Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «11 льгот пенсионерам от государства в 2023 году: кому положены и как получить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Льготы по транспортному налогу
Транспортный налог — это один из налогов, который нужно платить гражданам за владение транспортными средствами. Однако, для пенсионеров в 2023 году предусмотрены определенные льготы и освобождение от уплаты этого налога.
Как получить льготы по транспортному налогу:
- Обратиться в налоговую инспекцию или в бухгалтерию СНТ (садового некоммерческого товарищества), где зарегистрирован дачный участок. В обращении необходимо указать свои пенсионные данные и запросить документы для подтверждения статуса пенсионера.
- Предоставить соответствующие документы, такие как пенсионное удостоверение, паспорт, СНИЛС.
- Заполнить заявление с указанием информации о транспортном средстве, за которое нужно получить льготы.
- Получить подтверждение от налоговых органов о предоставлении льгот и освобождение от уплаты транспортного налога.
Размер льгот по транспортному налогу для пенсионеров в 2023 году:
| Период владения транспортным средством | Размер льготы |
|---|---|
| До 3 лет | 50% от суммы налога |
| От 3 до 5 лет | 25% от суммы налога |
| Более 5 лет | Бесплатно |
Если пенсионер продает свое транспортное средство, то он должен будет уплатить транспортный налог за тот период, когда он был его владельцем. При продаже транспортного средства пенсионеру нужно обратиться в налоговые органы для регистрации сделки и уплаты соответствующей госпошлины.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы на земельный налог
Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
- лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
- лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
- лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.
К вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2023 году — ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.
При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.
Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов
Налоговые обязательства собственников дачной недвижимости рассчитываются в 2023году с учетом ряда ключевых параметров:
- инвентаризационная стоимость объектов;
- кадастровая стоимость объектов;
- применяемые ставки налогообложения;
- корректирующие коэффициенты.
Надо отметить, что величина налоговой ставки, применяемой в конкретной ситуации, существенным образом предопределяется ценой объекта налогообложения:
- Если стоимостная оценка определенной дачной недвижимости не превышает 300 (трехсот) тысяч рублей, то ставка налогообложения будет находиться на уровне 0,1%.
- Если стоимость налогооблагаемого объекта определена в диапазоне от 300 (трехсот) тысяч до 500 (пятисот) тысяч рублей, то применяемая в этом случае ставка – 0,3%.
- Дачная недвижимость, цена которой превышает 500 (пятьсот) тысяч рублей, будет облагаться налогом по ставке от 0,3 до 2,0%.
Как оформить налоговые льготы
Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:
- обратиться самому в налоговую инспекцию;
- отправить заявление почтой;
- оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
- зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).
Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.
Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:
- взять в самой налоговой инспекции;
- скачать на сайте налоговой службы;
- скачать по ссылке ниже на нашем сайте.
Льготы пенсионерам по земельному налогу
В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:
- Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. Для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
- Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.
В разных субъектах предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.
Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.
Общую информацию о налоге можно найти в 31 главе Налогового кодекса. Согласно законодательству, налоговое бремя возникает у владельца в следующих вариантах:
- участок находится в бессрочном постоянном пользовании;
- на землю оформлено право собственности;
- земля имеет статус пожизненного наследуемого владения.
Законодательством предусмотрены случаи обязательных налоговых выплат – это прописано в Кодексе.
Подобно другим налогоплательщикам не должны платить в бюджет пенсионеры, у которых земля:
- находится в безвозмездном пользовании/срочном безвозмездном пользовании;
- арендована.
В рамках льгот по налогообложению пенсионеров существуют определенные условия, которые не всегда применимы к каждому случаю. Следует учитывать следующие особые ситуации:
- Работа после достижения пенсионного возраста: Если пенсионер решил продолжать работать после достижения пенсионного возраста, то его доходы могут быть облагаемы налогом, несмотря на его статус пенсионера. В этом случае следует обратиться к налоговым органам для уточнения порядка расчета и уплаты налогов.
- Участие в предпринимательской деятельности: Если пенсионер ведет свой собственный бизнес или занимается предпринимательской деятельностью, его доходы также могут облагаться налогом согласно общему режиму налогообложения. В этом случае пенсионер должен вести учет доходов и расходов, а также уплачивать соответствующие налоги.
- Налогообложение других видов доходов: Льготы по налогообложению пенсионеров обычно относятся к пенсионным выплатам и определенным видам доходов, связанных с основной пенсией. Однако другие виды доходов, например, арендная плата или проценты по вкладам в банке, могут подлежать облагаемы налогом по общим правилам. Важно учитывать эти факторы при расчете налоговых обязательств.
Все вышеперечисленные случаи требуют от пенсионеров более внимательного подхода к налогообложению и возможностям применения льгот. В случае сомнений и непоняток, рекомендуется обратиться к специалистам или налоговым органам для получения консультации и уточнения деталей.
Виды существующих льгот по регионам государства
Все виды налоговых льгот можно разделить:
- 100,0% освобождение налога на участок земли;
- Скидка в 10000,00 рублей;
- Местные скидки на земельный сбор.
Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:
- Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
- Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
- Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
Кому полагаются льготы по налогам?
Налоговые льготы предоставляются на федеральном и региональном уровнях.
Льготы по земельному налогу — за 6 соток не надо платить
По всей России действует льгота по земельному налогу. На неё имеют право:
- Герои Советского Союза, герои РФ, полные кавалеры ордена Славы
- инвалиды I и II группы
- дети-инвалиды
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также инвалиды и ветераны боевых действий;
- граждане, подвергшиеся радиационному воздействию и перенёсшие лучевую болезнь;
- пенсионеры по старости;
- лица, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей.
Указанные категории людей не оплачивают налог на 6 соток
. Например, если в собственности один земельный участок размером 6 соток, то налог не уплачивается совсем. Если в собственности один земельный участок размером 8 соток, то налог уплачивается только за 2. Если участков несколько, то можно написать заявление с указанием того, по которому будет предоставляться вычет. По умолчанию ФНС использует тот, по которому налог выше.
В нашем случае Иван Степанович за свои 6 соток налог не будет платить.
Налог на имущество
Что касается налога на имущество, то не облагаются налогом хозпостройки площадью менее 50 кв. м.
Но только одна. Например, баня площадью 30 кв. м. не облагается налогом. Если на этом же участке есть летняя кухня площадью 30 кв. м., то она уже будет облагаться налогом.
Есть ещё налоговый вычет на имущество. В отношении дома — 50 квадратных метров.
У Ивана Степановича — 140, значит из этого надо вычесть необлагаемую часть. В итоге получится, что к уплате — только 90 квадратных метров. В
ычет предоставляется всем. Это не льгота, а правило начисления налога.
Многодетные семьи получают дополнительный налоговый вычет за дом 7 кв. м. на каждого ребёнка.
В семье, которую мы взяли для примера, трое детей. Они считаются многодетными. Общий налоговый вычет составит 71 кв. м. Получается, что налог будет взиматься с 69 квадратных метров.
От налога на имущество освобождены:
- инвалиды I и II группы
- дети-инвалиды
- Герои Советского Союза и России
- пенсионеры и предпенсионеры
- военнослужащие
У Ивана Степановича есть мама-пенсионерка, но дом на неё не зарегистрирован, поэтому и льгота не полагается. Вопрос: может быть дом оформить на маму и не платить налог вообще?
Надо считать. Пенсионер освобождается только от одного вида налога: на дом, гараж, квартиру, комнату любой площади. Если на маму уже зарегистрирована московская квартира, и она пользуется по ней льготой, то не стоит проводить махинацию. На данный дом и так действует вычет и льгота на детей.
Как платить налоги на дачу в СНТ?
Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, еслидом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог надачу?
Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.
Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.
Земельный налог: сущность, особенности расчета и уплаты
Не каждый налогоплательщик сможет легко позволить себе заплатить государству несколько тысяч рублей в качестве земельного налога. Для многих людей, особенно пожилых, такая выплата оказывается весьма обременительной в финансовом отношении.
Следует знать, что в 2022 году российские пенсионеры вправе оспорить (обжаловать) суммы налога на землю, начисляемые государством к оплате.
Лица преклонного возраста могут успешно воспользоваться предусмотренными льготами, которые позволяют не только ощутимо уменьшить величину соответствующих обязательств перед бюджетом, но и вообще избавиться от необходимости уплачивать государству земельный налог.
Налог на землю является обязательным платежом, взимаемым государством с каждого гражданина, имеющего законное право пользоваться зарегистрированным земельным участком. Такой налог, по сути, представляет собой пошлину (сбор) местного значения, так как все средства, собранные путем его начисления и последующей оплаты, полностью направляются на финансирование нужд соответствующих муниципальных образований. Федеральный закон РФ под номером 141 от 29 ноября 2004 года, более известный как 141-ФЗ, устанавливает строгие нормы налогообложения граждан (физических лиц), являющих земельными собственниками.
Так, сумма фактических обязательств конкретного гражданина по уплате (внесению) в соответствующий бюджет платежа за землю определяется госструктурами, которые при осуществлении таких вычислений базируются на следующих параметрах:
- Стоимость (цена) идентифицированного участка земли, установленная по данным его кадастровой оценки.
- Ставка такого налога, конкретная величина которой зависит от типа географической территории плательщика (собственника, пользователя).
- Законодателем установлена ставка платежа на уровне 0,3% цены земли, предназначенной для ведения садоводческой, огороднической, животноводческой или иной сельскохозяйственной деятельности, а также дачного хозяйства.
- Обладатели участков прочих категорий, которые не относятся ни к одной из перечисленных выше, вносят земельный платеж по ставке 1,5% цены земли, которая определяется по итогам проведенной кадастровой оценки.
Как платить налог на имущество
Согласно нормам отечественного законодательства, налогообложение недвижимости, а также применение льгот и субсидий осуществляется исключительно по собственноручному заявлению заинтересованной стороны. Таким образом, даже при оформлении пенсионных выплат или инициации других видов поощрений, льготная политика ИФНС не проводится. Только после получения ходатайств от гражданина могут применяться скидки на отчисления за владение объектами недвижимой собственности.
Продлевать срок применения льготы необходимости нет, то есть субсидия автоматически переходит на следующий год. Но если пенсионер обзавелся новой недвижимостью, или решил сменить объект, в отношении которого ведется социальная политика, то придется повторно идти в ФНС с полным пакетом требуемых бумаг.