Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Кто такой созаемщик по ипотеке?
При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.
Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.
Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.
Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.
Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.
Когда можно оформить вычет
На срок оформления влияет не дата оформления кредита, а дата фактического приобретения готового жилья. Оформить вычет можно начиная с года, когда человек стал собственником дома или квартиры. Поэтому при покупке вторичного жилья или квартиры в новостройке / жилого дома сроки могут различаться.
Пример. Михаил в 2022 году купил в ипотеку квартиру на вторичном рынке по договору купли-продажи. Значит, за 2022 год он и сможет получить вычет.
Если бы Михаил покупал новостройку, то здесь значение имела бы дата сдачи квартиры. Допустим, еще в 2017 году Михаил заключил договор долевого участия в строительстве жилья. А сдача дома и подписание с застройщиком акта приема-передачи квартиры состоялись только в 2022 году. В этом случае оформить вычет можно начиная с 2022 года. При этом Михаил сможет вернуть часть процентов, которые он заплатил по кредитному договору с 2017 по 2021 год.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Как известно, при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества, требуется заплатить налог на прибыль, если отсутствуют льготные условия, освобождающие от этого. Налоговый вычет – это процедура, позволяющая понизить выплату на фиксированную величину или вычесть ранее понесенные расходы.
Также полагается определенная компенсация при покупке имущества. Покупатель не обязан платить отчисление на доход при приобретении жилья, но он может вернуть некоторую часть из потраченной суммы. Чтобы получить компенсацию должны выполняться такие требования:
- Наличие документов, устанавливающих собственника на жилье;
- Уплата налогов с заработной платы по месту работы;
- Подтверждение понесенных расходов на покупку.
Такие же правила действуют для заемщика по ипотеке, когда выполняется приобретение недвижимости за счет заемных средств банка. Созаемщик также имеет право на налоговый вычет, но по определенным правилам.
Сегодня приобрести жилье без обращения к ипотечному кредитованию непросто. Клиент получает средства на покупку недвижимости, которые нужно возвращать в банк с процентами. Налоговый вычет в данном случае предоставляется именно на проценты.
Поскольку ипотека оформляется на крупные суммы, часто привлекается созаемщик, чтобы получить согласования от банка, т.к. его доход учитывается при анализе. Супруг клиента признается созаемщиком на обязательных условиях. Налоговый вычет созаемщику полагается на равных условиях с заемщиком. Распределение при этом происходит в равных долях, но встречаются и исключения.
Кто может получить налоговый вычет?
Для получения налоговой вычета по ипотеке при совместной собственности необходимо заполнить налоговую декларацию правильно и указать все особенности вашей долевой собственности.
Также, чтобы получить вычет, необходимо убедиться, что вы отвечаете определенным требованиям. Кто может получить налоговый вычет по ипотеке?
Вы можете получить налоговый вычет по ипотеке, если:
- Вы супруги-созаемщики и имеете долевую совместную собственность по ипотеке;
- Вы купили жилой объект и взяли на него кредит;
- Вы получаете доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
- Размер налогового вычета не превышает 3 000 000 рублей или 15% от стоимости жилого объекта (в зависимости от меньшего значения).
Если вы отвечаете всем этим требованиям, вы можете получить налоговый вычет по ипотеке. Однако, для получения вычета необходимо правильно заполнить налоговую декларацию и указать все необходимые сведения о вашей долевой собственности, а также о кредите.
Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет
Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).
В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.
В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.
Вопрос: можно ли получить возврат налогового вычета по ипотеке при долевой собственности?
Ответ: если недвижимость приобреталась в совместную или общую долевую собственность до 2014 года, вычет делится между владельцами пропорционально долям. Возможен вариант, что один владелец отказывается от доли вычета в пользу другого владельца. Чтобы это осуществить законным образом, необходимо написать заявление. В 2014 году приняли новый закон НК РФ. Теперь вычет зависит от реальных затрат владельцев имущества и не зависит от долевого участия.
Вопрос: имеет ли право на налоговый вычет созаемщик по ипотеке?
Ответ: созаемщиками по ипотеке часто становятся супруги. Чтобы иметь возможность получать налоговый вычет супругу, который является созаемщиком, необходимо выполнить несколько условий. Необходимо, чтобы кредитные средства были потрачены на приобретение жилья, и созаемщик был оформлен как собственник имущества. У созаемщика должен быть официальный доход, с которого он платит налог, и должно быть неиспользованное право на имущественный вычет. Необходимо документально подтвердить, что расходы по выплате ипотеки производит созаемщик. При соблюдении указанных требований, он может претендовать на вычет по процентам в полном объеме или в зависимости от доли участия.
Вопрос: какой срок давности налогового вычета на проценты по ипотеке?
Ответ: вычет по ипотечным процентам не имеет срока давности. За получением льготы можно обратиться в любое время во время выплаты ипотеки или после ее окончания. Единственное ограничение состоит в том, что если учитываются доходы прошлых периодов, можно брать в расчет только три предыдущих года. Если выплаченного за это время налога не хватит для возмещения, вычет переходит на будущие годы.
Какие бывают вычеты при покупке жилья в ипотеку
Получить вычет по налогу за ипотечную квартиру можно по двум способ:
— на основной кредит;
— на уплаченные проценты по кредиту.
При этом неважно из какого источника средств оплачивался кредит: ваши личные сбережения и накопления или кредитные деньги. Вот несколько примеров, как рассчитывается налоговый вычет на основную часть кредита и по уплаченным процентам:
Пример уплаты процентов: Алексей купил квартиру за 2 миллиона рублей
В процентах за кредит он заплатит 930 тысяч рублей. С учетом лимитов на налоговый вычет, он сможет вернуть себе 380 900 рублей.
Пример вычета основного кредита: Алексей работает в «белую» и получает суммарно за год 720 тысяч рублей. Из всей зарплаты 13% он платит государству, а в сумме это 93 600 рублей. Можно оформить возврат денег через имущественный вычет. Тогда Алексей за первые 4 года получит по 93 600 рублей, а в пятом году 6 500 рублей.
Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.
Каждый из них должен подать следующие документы:
- заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
- заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
- оригинал декларации 3-НДФЛ;
- копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
- копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
- копия свидетельства ИНН;
- справка 2-НДФЛ за последний год;
- копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
- копия свидетельства о праве собственности;
- копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
- копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).
Отказ созаемщика от своих обязательств
Может ли созаемщик отказаться от участия в ипотечной сделке уже после заключения кредитного договора? Ситуация редкая, но возможная. Чтобы в одностороннем порядке снять с созаемщика добровольно взятые обязательства по кредиту, должны быть веские причины.
Например:
1. непосильные кредитные условия, с завышенными требованиями по платежам;
2. смена места жительства;
3. развод;
4. решение суда.
Для снятия с себя полномочий нужно отправить в банк соответствующее заявление о расторжении договора, и потом обратиться в суд с грамотно составленным исковым заявлением.
| Список документов, прилагаемых к исковому заявлению | |
| 1. | Кредитный договор |
| 2. | Выписка о денежных средствах на счету, их передвижение |
| 3. | Заявление о просьбе прекращения договора по кредиту |
| 4. | Переписка с банковской организацией |
| 5. | Копии документов участников дела |
| 6. | Доказательства, имеющие отношение к делу |
| 7. | Доверенность на поручителя, участвующего в процессе |
| 8. | Квитанция об уплате госпошлины |
Банк может потребовать подключить другого созаемщика – при условии, что его кандидатура пройдет проверку на платежеспособность. Также возможна ситуация с исключением без замены – заемщику потребуется подтвердить свою платежеспособность, предоставив справку о реальных доходах.
Квартира приобретается в ипотеку: возмещается ли подоходный налог
Если гражданин продает транспортное средство, недвижимый объект или иные активы, он обязан уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога – при отсутствии льготных оснований, освобождающих продавца от выполнения подобных обязательств. При этом он вправе воспользоваться налоговым вычетом – специальной процедурой, позволяющей правомерно уменьшить выплачиваемый налог на конкретную сумму фиксированного размера или, как вариант, компенсировать ранее произведенные затраты.
Кроме того, определенная компенсация полагается физическому лицу в ситуации приобретения какого-либо имущества. Как известно, у гражданина при покупке жилплощади не возникает обязательств по уплате подоходного налога. Однако он имеет возможность вернуть некоторую долю понесенных затрат, воспользовавшись законным правом на оформление налогового вычета.
Получение покупателем недвижимости такого возмещения становится реальным при соблюдении следующих требований:
- У гражданина имеются официальные бумаги, законно подтверждающие наличие права собственности на приобретенную жилплощадь.
- По месту своего трудоустройства претендент на получение вычета регулярно уплачивает соответствующие налоги с начисляемого дохода – заработной платы.
- Факт оплаты совершенного приобретения определенной суммой денежных средств подтверждается предоставлением официальных документов.
Аналогичные нормы применяются и для ипотечного заемщика, оформившего банковский кредит на покупку собственной жилплощади.
Безусловно, приобретение личного жилья без использования заемных средств совершить сегодня весьма проблематично большинству людей. Банковская ипотека становится порой единственной возможностью финансирования такой покупки. Банк-кредитор предоставляет покупателю ссуду, которая подлежит возврату через определенный срок с начисленными процентами. Примечательно, что уплата процентов банку по предоставленному ипотечному займу является законным основанием для получения заемщиком вышеупомянутого налогового вычета.
Оформление ипотеки производится обычно на достаточно большие суммы, что зачастую обуславливает необходимость привлечения созаемщика. Дело в том, что банк-кредитор будет учитывать доход созаемщика при вынесении вердикта. Это позволит добиться одобрения ипотечной ссуды в крупном размере. Обязательным требованием в этом случае является признание супруга (супруги) получателя кредита созаемщиком.
Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?
Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.
В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.
Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:
- При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
- Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
- У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
- В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
- Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.
Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.
Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.
Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:
- налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
- налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.
Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:
- разработку сметы, проекта;
- покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
- оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
- подключение здания к инженерным коммуникациям.
В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.
Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.
Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков
Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.
При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.
Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.
В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.
Как получить налоговый вычет по ипотеке созаемщик
- сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
- распределение долей собственности в договоре;
- кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
- кто основной заемщик по договору ипотеки;
- кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.
- договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
- кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
- квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.
Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники.
С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком.
Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья. Так может ли созаемщик получить налоговый вычет?
- наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
- приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
- фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
- уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.
Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека
Чтобы понять, кто имеет право на льготу при покупке квартиры, прежде всего нужно разобраться, кто же такие созаемщики.
Солидарные заемщики — люди, которые несут одинаковую ответственность перед банком за финансовые обязательства по кредиту.
Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но могут быть и посторонние люди — партнеры по бизнесу или друзья. Если титульный (основной) заемщик имеет небольшую зарплату или у банка недостаточно оснований одобрить кредит, то привлекается второй заемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком банк был вправе переложить обязательства на созаемщика. Это страховка банка от невыплаты кредита.
Вторые заемщики не всегда участвуют в выплате кредита, иногда они просто присутствуют на бумаге, но все ситуации индивидуальны.
Право на налоговый вычет при покупке жилья имеет налоговый резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Но как рассчитывается имущественная льгота, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью второго заемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.