Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу: кому положены, как получить в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Многодетные семьи в РФ относятся к социально защищенной категории граждан. Сейчас политика властей направлена на улучшение демографической ситуации в стране, поэтому родители, воспитывающие три и более ребенка, вправе пользоваться рядом привилегий.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Транспортный налог для многодетных семей в Москве
К многодетным, согласно действующим в столице нормам, относятся семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Здесь не играет роли их биологическое родство: каждый ребёнок или некоторые из них могут быть усыновлёнными.
Такие семьи, согласно постановлению московского правительства, полностью освобождаются от оплаты транспортного сбора. Льгота аннулируется, при достижении одним младший из детей возраста 16 лет.
Не подпадают под действие льгот:
- Опекуны, имеющие на воспитании более трёх малолетних детей.
- Родители, дети которых изъяты из семьи и переданы на воспитание в детдома.
- Лица, лишённые родительских прав.
Как многодетной семье оформить льготу по налогу
Гражданину следует обратиться в ФНС по месту жительства и написать заявление на предоставление преференции. Предварительно рекомендуется посетить ОСЗН и узнать, какие региональные льготы предоставляются гражданам, воспитывающим трех и более детей. Кроме ФНС документы, необходимые для отмены транспортного налога для многодетных семей, принимает МФЦ.
Решение об освобождении от уплаты налогов придет через 30 дней после подачи заявления. Получать документ не обязательно, т.к. оно вступает в силу с момента подписания. Действует освобождение в течение 1 года. По прошествии указанного срока документы надо подавать снова. В некоторых регионах освобождение от транспортного налога многодетных семей действует до совершеннолетия самого младшего ребенка. Но это стоит уточнить в ФНС.
К примеру, в Москве семья освобождается от уплаты налога до момента достижения самым младшим ребенком 16 лет. Если несовершеннолетний после достижения этого возраста продолжает учебу в школе, то собственнику автомобиля нужно повторно обратиться в налоговую для продления действия льготы.
Размеры льгот по транспортному налогу для многодетных семей (справочник по регионам России)
| Регион | Размер льготы | Мощность авто, на которые скидка распространяется |
|---|---|---|
| Адыгея, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Алтай, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Алтайский край | 100% | 100 |
| Амурская область | 100% | 150 |
| Архангельская область | 100% | не имеет значения |
| Астраханская область | нет льготы для многодетных семей | |
| Башкортостан, республика | 100% | 150 |
| Белгородская область | 100% | 100 |
| Брянская область | 100% | 200 |
| Бурятия, республика | 100% | 200 |
| Владимирская область | 50% | 250 |
| Волгоградская область | 100% | 150 |
| Вологодская область | нет льготы для многодетных семей | |
| Воронежская область | 100% | 150 |
| Дагестан, республика | 100% | не имеет значения |
| Еврейская автономная область | 50% | 150 |
| Забайкальский край | нет льготы для многодетных семей | |
| Ивановская область | нет льготы для многодетных семей | |
| Ингушетия, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Иркутская область | 100% | 100 |
| Кабардино-Балкария | нет льготы для многодетных семей | |
| Калининградская область | нет льготы для многодетных семей | |
| Калмыкия, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Калужская область | 100% | 200 |
| Камчатский край | 100% | не имеет значения |
| Карачаево-Черкесия | нет льготы для многодетных семей | |
| Карелия, республика | 100% | 200 |
| Кемеровская область (Кузбасс) | даётся скидка на налог 9000 руб. | не имеет значения |
| Кировская область | 50% (оценивается доход семьи) | 150 |
| Коми, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Костромская область | 50% (оценивается доход семьи) | 150 |
| Краснодарский край | 100% | 150 |
| Красноярский край | 90% | 150 |
| Крым, республика | 100% | 200 |
| Курганская область | 100% | 100 |
| Курская область | 100% | 100 |
| Ленинградская область | 100% | 150 |
| Липецкая область | 100% | не имеет значения |
| Магаданская область | 100% | 150 |
| Марий, республика | 50% | 200 |
| Мордовия, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Москва | 100% | не имеет значения |
| Московская область | 100% | 250 |
| Мурманская область | для авто менее 150 л.с. Применяется льготная ставка (1 или 1,5 р за 1 л.с) |
150 |
| Ненецкий АО | 100% | не имеет значения |
| Нижегородская область | 100% | 150 |
| Новгородская область | 50% | не имеет значения |
| Новосибирская область | 100% | 150 |
| Омская область | 100% | 200 |
| Оренбургская область | 100% | 250 |
| Орловская область | 50% | 250 |
| Пензенская область | нет льготы для многодетных семей | |
| Пермский край | 100% | 150 |
| Приморский край | 100% (оценивается доход семьи) | 150 |
| Псковская область | 100%, но зависит от дохода семьи | 200 |
| Ростовская область | 100% | не имеет значения |
| Рязанская область | 100% | не имеет значения |
| Самарская область | 100% | 110 |
| Санкт-Петербург | 100% | 150 |
| Саратовская область | 100% | не имеет значения |
| Саха, республика | 100% | не имеет значения |
| Сахалинская область | 100%, но зависит от дохода семьи | не имеет значения |
| Свердловская область | 100% | 150 |
| Севастополь | 100% | 200 |
| Северная, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Смоленская область | 100% | 150 |
| Ставропольский край | 100% | 150 |
| Тамбовская область | 100% | 150 |
| Татарстан, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Тверская область | 100% | 250 |
| Томская область | нет льготы для многодетных семей | |
| Тульская область | 100% | 200 |
| Тыва, республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Тюменская область | 100% | 150 |
| Удмуртская республика | 50% | 150 |
| Ульяновская область | 100% | 150 |
| Хабаровский край | 50% | 200 |
| Хакасия, республика | 100% | не имеет значения |
| Ханты-Мансийский АО — Югра | 100% | 250 |
| Челябинская область | для авто менее 180 л.с. Применяется льготная ставка (1 за 1 л.с) | 180 |
| Чеченская Республика | нет льготы для многодетных семей | |
| Чувашия | 100% | 150 |
| Чукотский АО | 100% | не имеет значения |
| Ямало-Ненецкий АО | 100% | не имеет значения |
| Ярославская область | 100% | 150 |
Особенности налогообложения многодетных семей
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.
Налог на авто для многодетных семей в москве
Транспортный налог оплачивается физическими лицами после получения уведомления из налоговой службы. Расчет налога указан в этом уведомлении с учетом норм федерального и регионального законодательства. Но налоговая службу не включает льготы многодетной семье автоматически, подобные льготы на транспортный налог необходимо оформлять самостоятельно.
Действующим законодательством многодетные семьи не отнесены к числу федеральных льготников. Льготы по транспортному налогу устанавливаются соответствующими законами субъектов Российской Федерации. При этом для каждого региона России установлен разный перечень льготных категорий граждан. В некоторых регионах льготы по транспортному налогу имеют только пенсионеры по старости, инвалиды, ветераны боевых действий, чернобыльцы. Теперь разберемся, платят ли многодетные транспортный налог.
Налог на авто многодетным семьям москва
Льготы на транспортный для многодетных семей определяется в следующих нормативных актах: Налоговый Кодекс РФ, законы о налогах субъектов федерации, так например действуют разные ставки на автотранспорт в Москве и в Московской области. Механизмы исчисления и уплаты налога прописаны в главе 28 НК РФ, именно на их основании органы власти субъектов РФ и должны руководствоваться при введении региональных законов, при назначении налоговых ставок. Региональные законы, устанавливающие конкретные ставки налога, вводятся в действие органами субъектов федерации на основе норм НК РФ, именно в региональных законах и определяются льготы по транспортному, как для многодетных семей, так и для других категорий граждан.
Действующим законодательством многодетные семьи не отнесены к числу федеральных льготников. Льготы по транспортному устанавливаются соответствующими законами субъектов Российской Федерации. При этом для каждого региона России установлен разный перечень льготных категорий граждан.
Виды налоговых льгот многодетным семьям
Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.
При назначении налоговых льгот для многодетных родителей нет разделения на родных или приемных детей. На предоставление преференций вправе рассчитывать и биологические, и приемные родители.
Семьям, в которых воспитываются трое и более детей, могут быть предоставлены следующие преференции в сфере налогообложения:
- полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (на одну единицу техники, подходящую под условия);
- право на возврат увеличенного налогового вычета теми родителями, которые трудоустроены официально;
- возможность снизить размер налогооблагаемой базы при исчислении налога на имущество;
- право не уплачивать государственную пошлину при открытии ИП одним из родителей;
- льготы при уплате налога на земельные участки.
Одним из приоритетов Правительства РФ является снижение финансовой нагрузки на многодетные семьи. Налоговые преференции, предоставляемые этой категории граждан, регулируются, как правило, на уровне регионального и местного законодательств, Налоговый Кодекс РФ содержит лишь общие сведения о порядке предоставления вычетов. Чтобы уточнить перечень льгот, предоставляемых многодетным родителям в регионах, нужно посетить местное отделение ФНС и обратиться к специалистам службы.
Льготные категории на уплату транспортного сбора
Существуют определенные категорий автовладельцев, которые освобождены от транспортного сбора или должны оплатить неполную сумму. Льготы на этот вид налога устанавливаются индивидуально в каждом регионе. Например, льготы обязаны дать владельцам машин на газу и на электрическом двигателе. Налогообложению не подлежат автомобили неотложной помощи, полицейские, пожарные и некоторые другие.
Владельцы малокубатурных автомобилей с мощностью до семидесяти лошадиных сил освобождены от уплаты налога. Также не платят сбор Герои Советского Союза, инвалиды первой и второй групп, ветераны труда, а также те, чьи профессии связаны с ядерными испытаниями или ликвидацией аварий.
Важно! Если доход владельца автомобиля ниже прожиточного минимума, можно получить скидку на транспортный сбор.
Если машина находится в угоне или сгорела, за нее платить не обяжут. Главное — вовремя нужно подать информацию в налоговую службу, чтобы не была сформирована сумма сбора.
Транспортный налог и экология
Транспортный налог — это налог, который облагается владельцев транспортных средств в России. В 2022 году будут установлены новые льготы на транспортный налог для физических лиц. Какие категории граждан смогут получить льготу на оплату транспортного налога?
- Ветераны ВОВ, труда и инвалиды войны
- Владельцы льготных категорий автомобилей
- Семьи, имеющие трех и более детей
- Лица, пострадавшие от реактивных двигателей
Льготы на транспортный налог не действуют автоматически, их необходимо подтвердить. Какие документы нужно предоставить для проверки налогов?
- Справку из пенсионного фонда, подтверждающую право на льготы
- Документы на автомобиль (техпаспорт, ПТС, СТС)
Одним из основных критериев получения льгот на транспортный налог является экологический класс транспортного средства. Какие экологические классы устанавливаются для автомобилей в Москве?
- Евро-2 и ниже — старые, экологически вредные автомобили, которые подлежат списанию
- Евро-3 и Евро-4 — автомобили, которые могут получать льготы на транспортный налог
- Евро-5 и выше — современные, экологически безопасные автомобили, которые не нуждаются в льготах на транспортный налог
Таким образом, новые льготы на транспортный налог будут предоставляться только для автомобилей, соответствующих определенным критериям, в том числе экологическому классу. Льготы можно получить только при предоставлении необходимых документов для проверки налогов.
Какие льготы при уплате транспортного налога в Москве предусмотрены для многодетных семей
К одним из таковых привилегий относится освобождение от уплаты транспортного налога, причем здесь оно дается полностью на одну единицу техники. Для сравнения, другие категории граждан могут пользоваться преференциями только в отношении автомобилей до 200 л.с. Здесь же ограничения отменяются.
Обратите внимание! Многодетные семьи в Москве транспортный налог не платят. Освобождению подлежит только одна единица транспорта. Если у льготников несколько автомобилей, за один из них все же придется перечислять взносы в ИФНС.
Пример №1: уплата налога на транспорт многодетной семьей за несколько автомобилей
В собственности у многодетной семьи есть два автомобиля, оформленные на водителя, получившего удостоверение для подтверждения льготного статуса: «Тойота» мощностью 185 л.с. и «Мерседес» в 300 л.с. Чтобы получить освобождение от налогообложения, родитель подал соответствующее заявление в ИФНС, указав подробные данные о транспортном средстве.
Льгота предоставляется только на «Мерседес», следовательно, налог за «Тойоту» платить придется. На момент уплаты ставка составила 50 руб./1 л.с. Расчет ведется так:
50 х 185 = 4 250 руб. – итоговая сумма, которую необходимо перечислить в качестве налога.
Если бы не было льготы на «Мерседес» налог рассчитывался бы по повышенной ставке – 150 руб.:
300 х 150 = 45 000 руб. – такую сумму пришлось бы платить без освобождения от налогообложения.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.