Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за персонифицированные сведения о физических лицах в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если штат сотрудников у работодателя по своей численности не превышает 25 человек, отчётность в ПФР следует сдавать только в электронном формате. Сдача отчётности в бумажном виде допускается при условии, что у работодателя менее 25 человек в штате. При этом работодатель вправе выбирать формат: он может представить отчётность как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Штраф за сдачу отчётности в бумажном виде
Сформировать и сдать отчётность в электронном виде можно несколькими способами:
- с помощью бесплатного ПО на сайте Пенсионного фонда;
- через личный кабинет страхователя на сайте ПФР (на данный момент реализована лишь сдача СЗВ-ТД);
- через систему для сдачи электронной отчётности.
Какая отчётность сдаётся и какой порядок существует
Существуют три формы отчётности, которые являются обязательными. Всё это прописано в ст. 11 ФЗ от 01.04.96 № 27-ФЗ.
- СЗВ-М. Это форма, утверждённая постановлением № 103п от 15.04.2021, в которой указывают всех сотрудников и их данные (ФИО, СНИЛС, ИНН).
- СЗВ-СТАЖ. Как понятно из второй части названия, в этой форме содержатся данные о стаже сотрудников компании или наёмных работников ИП. Форму утвердили постановлением № 507п от 06.12.2018.
- СЗВ-ТД. Эту форму, утверждённую постановлением № 730п от 25.12.2019, ввели не так давно. В ней содержится полная информация о кадровых событиях и датах (приём на работу, перевод на другую должность, увольнение). Эти данные становятся основой для ведения электронной трудовой книжки.
Существует и дополнительная отчётность. Три формы, которые подаются по требованию, утверждены одним постановлением — № 507п от 06.12.2018.
- СЗВ-ИСХ. Эта форма должна сдаваться тогда, когда страхователь до 2017 года не подал сведений о своих сотрудниках.
- СЗВ-КОРР. Это форма для исправления ошибок, которые оказались в уже сданных отчётах.
- ОДВ-1. По своей сути это форма-опись. Она не сдаётся отдельно, но при этом сопровождает другие сданные формы (обязательную СЗВ-СТАЖ и две дополнительные).
Бумажная форма сдачи отчётности может быть использована только теми компаниями или ИП, где общее число сотрудников не превышает 25 человек, но при желании они также могут сдавать и электронные формы. Во всех остальных случаях (от 26 работников) отчётность сдаётся исключительно в электронном виде. Это прописано в п. 2 ст. 8 ФЗ № 27-ФЗ.
Штраф за персонифицированные сведения о физических лицах
Следует заметить, что отдельной статьи за несдачу либо несвоевременную сдачу персонифицированных данных нет. Согласно общим нормам, могут применяться следующие штрафные санкции, связанные с нарушением сроков сдачи:
- П. 1 ст. 126 НК: штраф 200 р. за непредставление одного (т. е. каждого) документа.
- П. 1 ст. 129.1 НК: при первичном нарушении – штраф 5 тыс. р. за незаконное несообщение сведений либо несвоевременное их сообщение в ИФНС.
- Ст. 15.6 КоАП: штраф для должностных лиц – 300–500 р., для физлиц – 100–300 р. за непредставление данных для целей налогового контроля либо представление искаженных, частичных сведений.
Как правильно передавать копию
В ряде ситуаций ПФР предлагает юридическим и должностным лицам персональные сроки сдачи отчетной документации. Данный подход способствует снижению нагрузки на пункты приема в период, когда ЮЛ начинают массово приносить заполненные формы.
Традиционно подобные ситуации возникают в последние дни перед завершением сроков отчетности. Учреждения имеют право на их игнорирование и отчет на общих основаниях в срок до 01 марта без необходимости последующей уплаты штрафов.
Заполнение данной формы – обязанность всех лиц, с которыми у предприятия или индивидуального предпринимателя действуют трудовые, гражданско-правовые договоры. Примечательно и то, что Пенсионный фонд РФ ожидает предоставление отчетности на тех лиц, которые застрахованы и официально не работают. Сведения по ним предоставляет Центр занятости населения РФ.
Заполняем платежку по налогам, сборам и страховым взносам: текущие нормы
Комментарий: Банки отказывались проводить платежные поручения со статусом «14» и «08», и было принято решение об указании статуса «01» для юридических лиц, начиная с 1.01.2021г.
Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Статус Составителя В Платежном Поручении 2021 Штраф В Пфр». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 1 января 2021 года изменились правила обложения доходов НДФЛ: введена прогрессивная шкала налогообложения, изменились реквизиты платёжного поручения по НДФЛ. Расскажем, как рассчитывать и уплачивать в бюджет налог на доходы физлиц с учётом всех изменений.
Обязательно обращайтесь, если у Вас не получается самостоятельно найти решение любой возникшей проблемы. Наши сотрудники, используя свой внушительный опыт и безукоризненно знающие все действующие законы, в самые короткие сроки помогут в решении Ваших вопросов.
С 1 января 2021 года изменились правила обложения доходов НДФЛ: введена прогрессивная шкала налогообложения, изменились реквизиты платёжного поручения по НДФЛ. Расскажем, как рассчитывать и уплачивать в бюджет налог на доходы физлиц с учётом всех изменений.
Основной источник права, в котором фиксируются правила указания статуса в платежных поручениях, направляемых в банк с целью выполнения бюджетных обязательств, — приложение 5 к приказу № 107. В соответствии с данными правилами статус плательщика следует рассматривать как ключевой идентификатор лица, формирующего распоряжение о переводе финансовых средств в бюджетную систему РФ.
Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать налогового агента, участника внешнеэкономических операций.
Обязанность заполнения поля 101 зависит от типа налогового сбора (взноса), конкретных условий платежа. Графа тесно связана с ячейками 102–110, которые идентифицируют счета получателя денежных средств. На бланке платежного поручения поле расположено в верхнем углу справа.
Обратите внимание: ошибок при заполнении платежки на уплату налогов и страховых взносов можно избежать, если формировать платежки автоматически.
Уплата финансовых санкций за нарушение законодательства об индивидуальном (персонифицированном) учете.
В платежном поручении на оплату платежей в бюджетную систему РФ статус плательщика указывается в поле 101. Он представляет собой двузначный код из приложения 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.
При заполнении платежки плательщикам следует руководствоваться Положением № 383-П, а именно, приложением 1, где приводится перечень и описание всех реквизитов документа. Рассмотрим, какое поле в платежном поручении для чего предназначено, и как его заполнить.
- Поля 3 и 4 — номер и дата платежки.
Номера указывают в хронологическом порядке, они не должны содержать более шести цифр. Дата указывается в формате «ДД.ММ.ГГГ».
- Поле 5 «Вид платежа».
Раньше при перечислении любого вида страховых взносов в поле 101 указывался код «08», который означает: «плательщик-юридическое лицо (нотариус, занимающийся частной практикой; адвокат; ИП; глава крестьянского/фермерского хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ».
Сведения о штрафе за несдачу СЗВ ТД в 2023 году
С 1 января 2023 года работодатели, ИП, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны сдавать СЗВ ТД в установленные сроки. Несоблюдение этого требования может привести к наложению штрафа.
В случае несдачи СЗВ ТД работодателю грозит штраф в размере 50% от суммы, указанной в СЗВ ТД. Штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 5000 рублей за каждый предписанный период.
Штраф за несдачу СЗВ ТД устанавливается органами Фонда социального страхования Российской Федерации (ФСС). Размер штрафа может быть уменьшен до 25% от суммы, указанной в СЗВ ТД, при условии, что работодатель дополнительно выплатит все причитающиеся суммы страховых взносов.
Соответствующие изменения в законодательство были внесены с целью повышения контроля за соблюдением обязательства по сдаче СЗВ ТД и своевременного уплаты страховых взносов. Обязательным условием является правильность и точность заполнения СЗВ ТД, предоставляемых в ФСС.
Последствия несдачи СЗВ ТД в 2023 году для компаний и их сотрудников
Несдача СЗВ ТД в 2023 году может привести к серьезным последствиям как для компании, так и для ее сотрудников. Во-первых, компания может быть оштрафована за нарушение правил подачи отчетности. Сумма штрафа может достигать нескольких сотен тысяч рублей, что может значительно повлиять на финансовые показатели компании. Кроме того, компания может получить репутационный ущерб и потерять доверие клиентов и партнеров.
Во-вторых, несдача СЗВ ТД может негативно сказаться на сотрудниках компании. Несвоевременная подача отчетности может стать причиной задержки выплаты заработной платы, ограничения возможности получения кредитов и других льгот. Кроме того, ошибки в СЗВ могут привести к неправильному начислению заработной платы и отпускных, что приведет к неудовлетворенности сотрудников и повышению текучести кадров.
В-третьих, несвоевременная подача отчетности может привести к проблемам с налоговой и другими органами государственного контроля. Это может привести к необходимости дополнительного времени и ресурсов на решение этих проблем, что негативно повлияет на деловую активность компании.
В целом, следует отнестись к СЗВ ТД с должной ответственностью и своевременно подавать отчетность, чтобы избежать негативных последствий для компании и ее сотрудников.
Какой штраф за несвоевременную сдачу в ПФР СЗВ-СТАЖ в 2022 году
Размер санкций за несвоевременную сдачу СЗВ-СТАЖ составляет:
- за каждого работника, на которого не подали сведений или подали недостоверные данные — 500 рублей. Например, если в исходной форме забыли указать сотрудника, а дополнительную форму на него подали после крайнего срока, то полагается штраф;
- на должностное лицо, обычно это директор, реже бухгалтер, если докажут его вину — от 300 до 500 рублей.
Если количество сотрудников компании 10 и менее, СЗВ-СТАЖ можно подавать в бумажном виде. Если работников 11 и более, то работодатель обязан отчитываться в электронном формате. При несоблюдении этого условия, страхователю назначается штраф — 1000 рублей.
В статье 11 ФЗ №27 от 01.04.1996 г. прописан единый срок сдачи отчёта для всех работодателей — не позднее 1 марта года, следующего за отчётным. Однако, работодатели часто сталкиваются с ситуацией, когда региональные фонды на своих сайтах публикуют информацию о более ранних сроках сдачи отчёта.
Региональные ПФР разрабатывают собственные графики, чтобы избежать проблем большого наплыва отчётов в один день. Как правило, такое случается в последние дни установленного срока сдачи.
Пенсионный фонд имеет право назначить штраф, только за нарушение основного срока, если отчёт сдан позднее 1 марта. При нарушении срока, который региональный фонд установил самостоятельно — штрафовать не будут.
Возможны ситуации, когда компания должна сдать СЗВ-СТАЖ не дожидаясь окончания года:
| Ситуации | Срок сдачи |
|---|---|
| Ликвидация организации | В течение 1 месяца, с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса |
| Реорганизация предприятия | В течение 1 месяца, после подписания акта или решения о реорганизации |
| Выход сотрудника на пенсию | В течение 3 дней с момента получения уведомления о выходе сотрудника на пенсию (п. 2 ст. 11 ФЗ №27 от 01.04.1996 г.) |
Непредставление сведений в установленный срок
Состав данного правонарушения будет считаться оконченным 16 числа месяца, следующего за отчетным.
Следовательно, если работодателем 15 числа не представлены сведения, то Пенсионный фонд обладает правом взыскать со страхователя штраф.
Однако, в данном случае советуем обратить вниманием на дату обращения уполномоченного органа в суд с соответствующим заявлением.
Так, согласно Закону № 27-ФЗ требование об уплате финансовых санкций должно быть исполнено страхователем в течение 10 календарных дней со дня получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты не указан в этом требовании.
В случае неуплаты или неполной уплаты страхователем финансовых санкций по требованию взыскание сумм финансовых санкций производится в судебном порядке в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате страховых взносов.
Следовательно, если требование об уплате вынесено, предположим, 11.01.2018, получено 15.01.2018, то последней датой уплаты штрафа в добровольном порядке будет являться 26.01.2018, а шестимесячный срок для предъявления заявления в суд начнет течь с 27.01.2018.
Отсюда последней датой обращения уполномоченного органа в суд будет являться 27.07.2018.
Если же с подачей заявления не будет заявлено ходатайство о восстановлении пропущенного срока подачи заявления, то страхователь может заявить о пропуске срока обращения с заявления, либо же суд самостоятельно установит факт пропуска срока, в заявленных требованиях будет отказано.
Кроме того, установлена обязательность обоснования ходатайства о восстановлении пропущенного срока уважительными причинами.
При этом не могут рассматриваться в качестве уважительных причин пропуска указанных сроков необходимость согласования с вышестоящим органом (иным лицом) вопроса о подаче налоговым органом в суд соответствующего заявления, нахождение представителя государственного органа в командировке (отпуске), кадровые перестановки, смена руководителя государственного органа (его нахождение в длительной командировке, отпуске), а также иные внутренние организационные причины, повлекшие несвоевременную подачу заявления.
Таким образом, если госорган попытается сослаться на долгую передачу дел и организационные трудности при принятии на себя функций по контролю за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты страховых взносов, ему будет отказано.
К тому же, в случае совершения страхователем правонарушения и доказанности этого правонарушения страховщиком, страхователь может ходатайствовать об уменьшении размера штрафа, исходя из формального характера правонарушения и отсутствия опасных последствий совершенного правонарушения.
Если всё-таки штраф вам придётся оплатить, то уточните реквизиты для перечисления средств в страховом фонде. Чтобы понять, куда платить сумму, обратитесь в фонд по месту регистрации фирмы.
Бланк с реквизитами обязательно содержит данные:
- Полное название фонда;
- ИНН и КПП государственной структуры;
- Наименование банка, в котором действует расчётный счёт;
- 20 цифр счёта;
- БИК, ОКТМО, кор./счёт;
- КБК (штраф перечисляется по цифровому значению, одинаковому для всех регионов);
- Назначение перевода (укажите месяц, за который была сдана отчётность с ошибками, год, а также номер бланка в базе фонда).
На балансе предприятия необходимо отобразить начисление и оплату штрафа.
Проводки по штрафам СЗВ -М будут выглядеть так.
| Д-т | К-т | Сумма, руб. | Операция |
| 99.01 | 69.02.07 | 3000 | Штраф принят к учёту |
| 69.02.07 | 51 | 3000 | Штраф оплачен |
Сроки предоставления СЗВ-ТД в 2021 году
Предусмотрено 2 вида случаев, влекущих за собой предоставление сведений о трудовой деятельности работников компании, и соответственно разные сроки их сдачи:
- информацию о приеме на работу или увольнении сотрудника необходимо предоставлять в ПФР не позднее, чем на следующий день после кадрового события (издания приказа, распоряжения);
- информацию о переводе на другую работу, а также о выборе работником способа ведения сведений о его трудовой деятельности нужно направлять в ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, то есть за месяцем, в котором осуществлен кадровый перевод, или было получено от работника заявление.
Если ни один из указанных случаев в компании не произошел, то и направление отчета не требуется.
Как правильно передавать копию
В ряде ситуаций ПФР предлагает юридическим и должностным лицам персональные сроки сдачи отчетной документации. Данный подход способствует снижению нагрузки на пункты приема в период, когда ЮЛ начинают массово приносить заполненные формы.
Традиционно подобные ситуации возникают в последние дни перед завершением сроков отчетности. Учреждения имеют право на их игнорирование и отчет на общих основаниях в срок до 01 марта без необходимости последующей уплаты штрафов.
Заполнение данной формы – обязанность всех лиц, с которыми у предприятия или индивидуального предпринимателя действуют трудовые, гражданско-правовые договоры. Примечательно и то, что Пенсионный фонд РФ ожидает предоставление отчетности на тех лиц, которые застрахованы и официально не работают. Сведения по ним предоставляет Центр занятости населения РФ.
Ошибочные данные по нескольким работникам
В следующем примере речь пойдет об оспаривании не самого факта наложения штрафа, а его суммы.
В организации работает 100 человек. СЗВ-М подавалась в последний день срока, однако принята не была. Причина — в отношении трех сотрудников указаны некорректные данные (СНИЛС либо ИНН). Бухгалтеру ничего не остается, кроме как исправить ошибки и подать форму позже 15-го числа. В Фонде посчитали, что отчет подан с нарушением срока, и наложили штраф — 500 рублей за каждое застрахованное лицо. То есть сумма штрафа составила 50 тыс. рублей.
Страхователь с этим не согласился. По его мнению, штраф должен рассчитываться исходя из количества лиц, в отношении которых в первоначально поданной форме были указаны некорректные данные. При таком расчете штраф должен составить всего 1,5 тыс. рублей. Кто прав?
Как оплатить финансовые санкции в пфр через сбербанк онлайн
и выбрать в нем пункт «Пенсионные фонды». Затем на экран будет выведен список доступных услуг и организаций. Нужный пункт различен для граждан, проживающих в разных регионах. Так, москвичам следует выбрать «ОПФР Москва и МО», а жителям, например, Калининграда – «Пенсионный Фонд России — Калининградская область».
Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)
Долгое время оплатить штраф в налоговую допускалось только через расчетный счет организации. При этом заключать договор на РКО с банком необязательно даже для ведения деятельности, ведь небольшие фирмы вполне обходятся наличными платежами. Ранее должностные лица лишь в исключительных случаях шли навстречу и позволяли руководителю оплатить пени за организацию, если у нее нет счета.
Теперь нужно будет обратить внимание на ту самую квитанцию из налоговой службы. В ней написан индекс документа. Дальше выбираете «Оплата налогов по индексу документа», указываете карту, с которой спишутся средства, а также вносите индекс в конкретное поле. Лучше оплачивать именно этим способом, поскольку в таком случае отсутствует комиссия.
- Обратиться в банк, указав сотруднику организацию, которая наложила штраф, его сумму и предоставив свой личный паспорт. Операция будет осуществлена в течение нескольких минут.
- Найти в интернете реквизиты организации, наложившей штраф, и самостоятельно произвести оплату с помощью карты Сбербанка через терминал или Сбербанк Онлайн.
- Воспользоваться поиском административного взыскания через интернет-банкинг (требуется действующий мобильный банк Сбербанка, подключенный на одну или несколько карт клиента).
Как снизить штраф за нарушение сроков предоставления отчета СЗВ-СТАЖ?
Доброго времени суток! Отчет СЗВ стаж сдали с нарушением срока в 21 день, можно ли рассчитывать по ходатайству в ПФР на снижение штрафа, или это только через суд?
А вы почему просрочили сдачу отчета? Зачастую удается снизить сумму штрафа за несвоевременно сданный СЗВ-СТАЖ, если нарушения были допущены страхователем при смягчающих обстоятельствах. И примеров тому в арбитражной практике немало. К таким обстоятельствам могут отнести:
- Небольшой период просрочки. В понимании судей это, как правило, не более 16 дней.
- Первичность нарушения. Тем, кто прежде подобного не совершал, на первый раз штраф могут прилично снизить.
- Отсутствие задолженности по уплате страховых взносов. Если плательщик на хорошем счету, ему могут пойти навстречу и уменьшить сумму санкций.
- Технические неполадки: отсутствие связи, электричества, сбои программного обеспечения и так далее. Зачастую штрафы полностью отменяют.
- Тяжелые жизненные обстоятельства лиц, от которых в силу должностных обязанностей зависит сдача СЗВ-М.
Если же вы просрочили сдачу отчетности просто так (не знали, забыли, загуляли), то вряд ли вам удастся уменьшить штраф вообще даже через суд. У вас есть хорошие шансы уменьшить штраф, если вы сдали первичную форму вовремя, но вам пришлось исправлять в нем ошибки.