Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наследование российских граждан за рубежом.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Оформить наследство, оставленное зарубежным родственником гораздо более проблематично, чем унаследовать собственность от завещателя, проживающего с наследополучателем в одной стране. Чтобы вступить в наследственные права, наследник должен лично явится в нотариальную контору по месту открытия наследственного дела либо оформить доверенность на юриста, который будет представлять его интересы у нотариуса в другой стране.
📃 Какие документы могут потребоваться
Список документов для получения наследства различается в зависимости от основания получения, но, как минимум, потребуются:
- Паспорт – российский (в том числе и зарубежный) или страны проживания (если нет российского гражданства). Вместо паспорта может использоваться и другой документ, в соответствии с местным законодательством подтверждающий личность заявителя (например, в США паспорта на руках имеют в основном те, кто когда-либо выезжал за пределы страны – внутри самой Америки они не требуются).
- Документы, подтверждающие родство с умершим (свидетельство о рождении, о браке и т. д.).
- Копии документов, подтверждающих льготы при уплате госпошлины (например, удостоверение инвалида, участника Великой Отечественной войны и т. д.) – если заявитель пользуется правом не освобождении от пошлины или уплаты её в уменьшенном размере.
- Оригинал доверенности на имя представителя – если оформлять документы в дальнейшем будет другое лицо в России.
Чем отличается иностранное наследование от российского?
В ситуации, когда наследование никак не связано с другой страной (все наследники и наследодатель – жители России, всё имущество находится в России, завещание было составлено в России и т.д.), оно будет полностью регулироваться нормами российского права, а именно – разделом V Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ).
Если же в наследовании в какой-то степени присутствует иностранный элемент, возникает необходимость определения права, которым будет регулироваться вступление в такое наследование.
Нормы такого надлежащего правопорядка могут влиять на разрешение всех вопросов, так или иначе связанных с иностранным наследованием, в том числе о:
- как таковой возможности перехода имущества по закону или завещанию (а также по совместному завещанию супругов или наследственному договору);
- имуществе, которое включается в наследство;
- времени открытия наследства (в т.ч. о статусе коммориентов – лиц, являющихся наследниками друг друга и умерших одновременно);
- лицах, которые не могут выступать наследниками (в т.ч. о недостойных наследниках);
- перечне наследников по закону, очерёдности их призвания к наследованию и причитающихся им долях;
- свободе завещания;
- завещательных отказах и возложениях;
- исполнении завещания и статусе душеприказчиков;
- разделе наследства;
- особенностях наследования отдельных видов имущества (например, ценных бумаг или долей участия в компаниях);
- ответственности наследников по долгам наследодателя.
Чек-лист: как оформить наследство за границей
-
Подайте заявление о принятии наследства нотариусу в России. Это будет основной документ для открытия наследственного дела.
-
Получите от нотариуса свидетельство о праве наследования со специальным апостилем — печатью, которая заверяет подлинность заполнения документа и подтверждает факт, что он получен по законам страны, которая его выдала. Этот документ дает наследнику право действовать за рубежом и принимать наследство.
-
Передайте документы стороне, которая занимается ведением наследства в другой стране. Отправьте документы по почте, лично вручите или действуйте от представителя за границей.
-
Нотариус за границей проверит предоставленные документы и установит право собственности на наследственное имущество.
-
Получите свидетельство образца страны, в которой оформляете наследство.
Как узнать, есть ли наследство за границей?
Проще всего это сделать, поддерживая отношения со своими заграничными родственниками. Не стоит надеяться, что богатый дядюшка пожелает включить в завещание человека, которого он совершенно не знает. В этом случае остается надеяться, что родственник завещание не составит, и наследование будет происходить по закону.
Если же вы все-таки поддерживаете связь с далекой родней, то наверняка кто-то из семьи или друзей умершего, оповестит вас о его кончине. Если наследодатель завещание все-таки составит и укажет там ваши данные, то нотариус, занимающийся открытием наследства, обязан будет разыскать всех наследников, в том числе и вас. Эта обязанность предусмотрена законодательством большинства стран мира.
Налог на наследование
В России с 2006 года отменены все налоги и другого рода отчисления с доходов, получаемых в порядке наследования.
Однако если принятие наследства происходит за границей, то придется уплатить налоги, предусмотренные законами того государства. По состоянию на 2021 год ситуация такова:
- В оффшорных зонах, например, на Каймановых островах и островах Кайком и Терке, налог на наследство не предусмотрен.
- В Великобритании он зависит от стоимости наследуемого имущества. 40% придется отдать государству с имущества, стоимость которого оценена в размере свыше 325 тысяч евро.
- Во Франции размер налога зависит от стоимости имущества и степени родства: 60% — для непрямых родственников, 40% — для близких.
- В Испании действует прогрессивная шкала налогообложения. К примеру, за получение недвижимости на сумму 150 тысяч евро иностранцу придется уплатить 9%, а при оценке собственности в 500 тысяч евро — 20%.
- Иностранные наследники поляков платят налоги в зависимости от степени родства: 3-7% — самые близкие, второй очереди — 7-12%, все остальные — 12-20%.
- Более лояльные условия предусмотрены в Болгарии. Члены семьи освобождены от налога на наследство, а остальные его уплачивают только от стоимости, превышающей 250000 левов.
Пошаговая инструкция оформления наследства за рубежом.
Для вступления в наследственные права на имущество, находящееся на территории другой страны, наследнику необходимо:
- Подать заявление о принятии наследства нотариусу в России. Оно служит основанием ему открыть наследственное дело.
- Проведя некоторую работу, нотариус выдаст свидетельство о праве наследования со специальным апостилем. Именно он дает право наследнику действовать на основании такого документа за рубежом. После этого начинается этап «иностранного оформления» наследства.
- Сторона, работающая по наследственным делам в соответствующем государстве, проведет проверку по поводу реальности прав наследника на имущество. Среди основных моментов проверки – наличие права собственности на наследственное имущество. Кроме того, обязательно проверяется наличие других претендентов на наследство, долги по налогам и иным платежам за имущество и т.д.;
- Итогом считается выдача свидетельства образца страны, в которой находится наследство, регистрация его в соответствующем реестре.
Для оформления наследства обычно требуются следующие документы:
- паспорт наследника;
- свидетельство о смерти;
- свидетельство о браке, свидетельство о рождении (и другие документы, доказывающие родство);
- завещание;
- свидетельство о праве собственности умершего.
Важные документы для получения наследства за границей
Когда речь идет о наследстве за границей, существуют свои особенности и тонкости в процедуре его получения. В этом вопросе российским гражданам могут пригодиться определенные документы и знания о законодательстве страны, в которой находится наследство.
Одним из важных документов, необходимых для получения наследства за границей, является свидетельство о смерти наследодателя. Этот документ подтверждает факт смерти и является основой для принятия наследства в соответствии с международными и национальными правовыми нормами. Также может потребоваться паспорт, удостоверяющий личность наследника.
В зависимости от страны, в которой находится наследство, могут быть дополнительные требования к необходимым документам. Например, на Кипре для получения наследства необходимо предоставить копию свидетельства о рождении наследника, а также свидетельство о браке или разводе, если таковые имеются. Возможно, потребуется еще какая-то документация, определяемая законодательством данной страны.
В некоторых случаях может потребоваться завещание наследодателя. Завещание является основой для распределения наследства и может содержать указания о том, какому наследнику достанется та или иная собственность. Если завещание есть, то его следует оформить в соответствии с юридической процедурой той страны, где наследство находится. Если завещания нет, то наследство распределяется согласно законам о наследовании данной страны, основываясь на принципах наследования по очередности.
Почему стоит обратиться в компанию “Адвокат в Европе”?
Если у Вас есть информация что Вы, потенциально могли бы претендовать на наследство за границей – мы Вам поможем !! Вы наш клиент !!
70 наших лучших работников в 30 странах мира – Ваши партнеры, которые всегда работают на максимальный результат для своих клиентов. А это – адвокаты, нотариусы, работники архивных учреждений, генеологисты, финансовые эксперты, эксперты по недвижимости.
Также предоставляем услуги распоряжение возвращенным имуществом по Вашему поручению, продажа имущества, и возврат средств от продажи на указанные Вами банковские счета.
Наши финансовые эксперты предоставят Вам бесплатные консультации, каким образом лучше распорядиться полученным имуществом, как минимизировать налоги, и максимизировать Ваш доход. Мы Вам только советуем – решение принимаете Вы сами. Мы – Ваш лучший партнер за рубежом.
Мы гарантируем завершения рассмотрения наследственных прав и возвращения имущества в течение 1 года.
Давайте рассмотрим стандартную процедуру, которую проходит наследник, чтобы оформить наследство за границей:
- Подача заявления в нотариальную контору
Первый шаг, который предстоит сделать наследнику или лицу, выступающему от его имени по доверенности — это подать заявление о принятии наследства. Документ, который выдается, служит основанием для открытия наследственного дела.
- Получение документа о праве наследования в России
После проведения необходимых юридических процедур нотариус выдает наследнику свидетельство со специальным апостилем. На основании этого документа начинается процедура оформления наследства за границей.
- Получение документа о праве наследования за границей
Свобода завещания, как известно, выступает основным принципом наследственного права для законодательства любого государства. Российский законодатель также использовал этот принцип, отдав приоритет над законной очередностью призвания к наследованию последней воле умершего.
Между тем в российском наследственном праве к совершению завещания применяются правила о сделке, что требует наличия у лица, ее осуществляющего, необходимых полномочий, т.е. правосубъектности, которая в полном объеме возникает при достижении таким лицам 18-летнего возраста.
Если обратиться к зарубежному опыту, то в Испании завещание может составить любое лицо, достигшее 14 лет, в Словении и Черногории — 15, во Франции, ФРГ, Сербии и Хорватии — 16, в Швейцарии — 18 лет. Определение возраста зависит от исторических законодательных традиций, развития культуры и иных факторов (этнических, географических) той или иной страны. Что касается ограниченно дееспособных граждан, которые признаны таковыми вследствие злоупотребления спиртными напитками и наркотическими средствами (ст. 30 ГК РФ), то из смысла приведенной нормы можно вывести невозможность составления завещания указанными лицами.
Различные подходы существуют и в порядке совершения завещаний.
Необходимо также учитывать соблюдение коллизионных норм, действующих в том или ином правопорядке. Например, такая коллизионная привязка, как применение закона «места жительства завещателя» вполне может привести к тому, что и российский гражданин будет вынужден подчинить свое завещание той форме, которая воспринята иностранным государством.
Соотношение наследственных прав родственников
Интересный пример соотношения наследственных прав содержит законодательство Франции. При переходе наследственного имущества к восходящим или к боковым родственникам оно делится на две равные части, этот институт носит название правило «о трещине» (fente). Половина поступает к родственникам по отцовской линии, а половина — по материнской. В этом случае имеются как бы два наследства: часть, причитающаяся каждой линии, распределяется по общим правилам независимо от того, как распределяется наследство в другой линии. Может, в частности, случиться, что в одной линии будут наследовать лица одной очереди (например, восходящие), а во второй — другой (например, боковые родственники).
Следует отметить, что ни в Германии, ни во Франции отчим и мачеха, а также фактические воспитатели наследодателя, пасынки, падчерицы и фактические воспитанники, если они не были усыновлены наследодателем в установленном законом порядке, не являются наследниками по закону.
Что касается Англии, то если нет пережившего супруга и нисходящих, наследником следующего класса являются родители, причем приемные родители приравниваются к родным, они получают наследство в полную собственность в равных долях. Если у наследодателя остался лишь один из родителей, он получает все наследство в полную собственность (в Англии нет разделения наследства на материнскую и отцовскую линию).
Природа права на выморочное имущество имеет различные основания в зависимости от традиции рецепции имущественных прав. Следует отметить, что российская доктрина исходит из признания права на принятие выморочного имущества как обязательства и в качестве самостоятельного основания наследования. В отличие от правового опыта России зарубежная правовая доктрина исходит из двух традиционных подходов в судьбе способов приобретения прав на выморочное имущество.
Так, по законодательству Германии (§ 1936 ГГУ), Швейцарии (ст. 466 ШГК), Италии, Испании приобретение государством выморочного имущества рассматривается как наследование. В этом случае наследование определяется как производный способ приобретения права собственности в порядке универсального правопреемства.
Англосаксонские правовые начала исходят из предположения отсутствия в прошлом на соответствующее имущество прав каких бы то ни было лиц. Иначе говоря, по такой логике выморочное имущество не обременялось правами третьих лиц. Данный подход воспринят, в частности, во Франции (ст. ст. 539, 768 ФГК), Англии, США (титул 78 Единообразного закона о распоряжении невостребованным имуществом США), где государство приобретает выморочное имущество как бесхозяйное без каких-либо обременений, что является первоначальным способом приобретения права собственности.
Вообще в странах с англосаксонской системой права воспринята концепция, согласно которой государство является обладателем «конечного титула собственности» на любое имущество (особенно недвижимое). И если после своей смерти собственник не оставил ни завещания, ни наследников по закону, происходит своего рода возврат имущества государству.
Наличие таких нормативных диспропорций объясняется принципиальными отличиями в наследственном праве стран Западной Европы и праве Англии и США.
Права граждан России в странах Европы
Законодательство, действующее в Европе, в большинстве своем, приближено к положениям Гражданского кодекса. При этом обуславливается спецификой законов страны и имеет некоторые особенности.
К примеру, в Великобритании в первую очередь при вступлении правопреемников в наследство определяется ответственность по долгам, которые накопились у умершего перед кредиторами. Во вторую очередь уплачивается задолженность перед государством, в частности, это налог на прибыль.
Во Франции преимущества расставляются другим образом. Изначально требуется уплатить налог, после чего провести расчет с кредиторами. Налоговые платежи, которые применяются в других странах, более демократичны, чем те, что действуют во Франции.
Власти Болгарии освободили своих граждан от уплаты налогов. В качестве исключений рассматриваются ситуации, когда дорогостоящее имущество передается третьим лицам, не являющимся родственниками умершего. Стоимость такого имущества составляет от 250 левов.
Подведем итоги:
- Наследование осуществляется по правовым нормам страны, где проживал наследодатель, либо в которой расположено недвижимое имущество.
- Чтобы своевременно узнать о своих правах на наследство следует поддерживать связь с иностранной родней.
- Получить наследство в другом государстве можно лично либо по доверенности.
- Сроки вступления в наследство ограничены и составляют от 3 до 12 месяцев в зависимости от страны.
- От наследства можно отказаться в пользу конкретных лиц или без их указания.
- Во многих странах предусмотрен налог на наследство. Его размер зависит от стоимости имущества и степени родства с наследодателем.
Какой налог на иностранное наследство
Напоминаем, что, начиная с 2006 года в Российской Федерации упразднены отчисления с доходов (и налоги не исключение), получаемых в порядке наследования имущества. Но, если собственность принимается за границами РФ, возможно наследнику придётся уплатить государственные пошлины, которые предусмотрены законами той страны, где находится наследство.
На сегодня ситуация в мире следующая. В оффшорных зонах, к которым стоит отнести Каймановые острова, а также острова Терке и Кайком, не существует налога на наследство.
А вот в Великобритании размер налога зависит от фактической стоимости получаемого имущества. Так, если общая рыночная стоимость имущества составляет сумму более 325 000 евро, то государству нужно будет уплатить 40% .