Какие меры господдержки доступны малому бизнесу в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие меры господдержки доступны малому бизнесу в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.

Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса

Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:

1. С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
2. Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
3. Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
4. Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
5. Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.

Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы

Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?

В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).

Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.

На каких условиях предоставляются каникулы

Независимо от вида деятельности, налоговые льготы предоставляются только тем предпринимателям, которые соответствуют определенным критериям, указанным в Налоговом кодексе и других законах. Чтобы получить право на освобождение, самозанятые лица должны

• впервые зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в Федеральной налоговой службе и зарегистрироваться в Реестре предпринимателей одного государства; и
• подать заявление на применение упрощенной системы налогообложения или патентно-дипломатической системы (УСН, ПСД), чтобы
• извлекать не менее 70 % своего дохода от предпринимательской деятельности. Это делается в одном из полей, предусмотренных Постановлением Правительства от 30. 03. 2022 N 512.
• Они регистрируются в том субъекте федерации, в котором были предоставлены местные налоговые каникулы.

Если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и выбрало другую систему налогообложения, кроме упрощенной и облегченной, оно может воспользоваться освобождением от уплаты налога, как только оно поступит к нему.

Организации и физические лица

— Для новых автомобилей, оснащенных электродвигателем, произведенных на территории ЕЭС или оснащенных двигателем мощностью до 150 л.с. (макс. 110,33 кВт) (за исключением воздушных и плавучих транспортных средств).

Освобождение действует до 1 января 2026 года для новых транспортных средств, использующих природный газ в качестве топлива в течение пяти лет с даты классификации и оснащенных оборудованием для заправки природным газом или оборудованием, установленным в транспортном средстве с даты классификации. Освобождение предоставляется только в том случае, если вышеуказанная классификация была проведена до 1 января 2021 года и если в сертификате сортировки транспортного средства имеется отметка о праве собственности на газомоторное оборудование.

Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.

Кто может рассчитывать на амнистию

• ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.

• Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.

Какая задолженность подлежит списанию

• Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;

• Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.

Возможные налоговые вычеты для ИП

Это один из способов легально уменьшить сумму налогов. Налоговая база уменьшается на определённую сумму. Право на вычеты имеют плательщики НДФЛ, от которого освобождают льготные режимы: ИП должен быть на общем режиме или иметь другие доходы, подлежащие обложению.

Существует несколько видов налоговых вычетов.

• Стандартные возникают, если есть дети, а также для ветеранов, героев СССР, чернобыльских ликвидаторов и т. д.
• Социальные — на лечение, включая добровольное страхование, обучение, накопительную часть пенсии и благотворительность.
• Имущественные вычеты положены тем, кто купил или построил жильё. Получить инвестиционный могут бизнесмены, которые занимаются долгосрочными вложениями.
• Профессиональный вычет — единственный, возможный только для ОСНО. Если есть подтверждение затрат, связанных с предпринимательством, база уменьшается на эту сумму. Если же нет, используется фиксированный размер — 20% от дохода за год.

Для получения вычетов нужно до 30 апреля следующего года заполнить декларацию 3-НДФЛ. К ней прилагаются подтверждающие документы.

Какие изменения в налоговом законодательстве затронут микропредприятия?

С 2023 года вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, которые затронут микропредприятия. Одной из главных новаций станет уменьшение ставки налога на прибыль для предприятий, которые работают в режиме упрощенной системы налогообложения.

Для микропредприятий это означает сокращение налогов на прибыль, что поможет увеличить прибыльность бизнеса и повысить конкурентоспособность на рынке. Также будет увеличена группа налогоплательщиков, которые смогут применять упрощенную систему налогообложения.

Вместе с тем, для микропредприятий останется в силе льгота по уплате налога на имущество и землю. Новшества в законодательстве также касаются налога на имущество физических лиц, где будет установлена специальная упрощенная система расчета. Это позволит снизить нагрузку на предприятия и сэкономить время на составлении документов.

В целом, изменения в налоговом законодательстве будут консолидировать микропредприятия и помочь им расширяться и развиваться на рынке. Однако, такие новации потребуют внимательного изучения и правильного планирования бизнеса.

Открываем ИП в 2023: всё, что нужно знать

Если вы решили открыть ИП в 2023 году, то нужно знать, что ИП — это аббревиатура от «индивидуальный предприниматель». Для регистрации ИП вам нужно подать заявление в налоговую инспекцию и получить уведомление о ведении предпринимательской деятельности. Это означает, что вы теперь сами за себя отвечаете и должны платить налоговые взносы.

В качестве ИП вы можете воспользоваться режимом каникул, если ваш годовой доход не превышает определенного порога. Также, вы должны знать, что вам необходимо получить лицензию, если ваша деятельность относится к лицензионным видам деятельности.

Для ИП обязательно нужно открыть расчётный счёт и получить страховые свидетельства. Ваша деятельность будет относиться к налоговой системе по общей схеме. Вы должны платить налоговые взносы и вести бухгалтерский учет своего бизнеса.

Вам нужно знать, что регистрация ИП бесплатная, но нужно платить налоги и взносы. Стоимость налоговых взносов зависит от вида деятельности. Если вы не знаете, как расчитать налоговые взносы, лучше обратиться к налоговому консультанту.

Если вы готовы начать свой бизнес как ИП, то подайте заявление в налоговую инспекцию, получите уведомление о ведении предпринимательской деятельности, откройте расчётный счёт и начните вести бухгалтерский учет своей деятельности.

Условия предоставления льготы

1. В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
2. ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
3. С момента госрегистрации не прошло 2 года.
4. Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
5. Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
6. В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
7. ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).

Налоговые льготы для начинающих предпринимателей

При открытии индивидуального предпринимательства в первый раз, начинающие предприниматели могут воспользоваться рядом налоговых льгот, которые позволят им сэкономить на налогах и упростить ведение бизнеса. Ниже перечислены основные налоговые льготы, которые доступны для новооткрывающихся ИП:

• Упрощенная система налогообложения. Новые предприниматели имеют возможность использовать упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает упрощенный расчет налогов и снижение их ставок. В зависимости от вида деятельности, предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения или систему «УСН» (упрощенная система налогообложения).
• Налоговый вычет на налог на имущество. Предпринимателям, открывающим ИП в первый раз, предоставляется право на налоговый вычет на уплачиваемый налог на имущество. Это позволяет снизить размер налоговых платежей и уменьшить финансовую нагрузку на бизнес.
• Снижение ставки НДС. Некоторые виды товаров или услуг могут быть освобождены от уплаты НДС или установлена сниженная ставка. Для новооткрывающихся ИП предусмотрены особые условия, позволяющие снизить ставку НДС или полностью освободиться от его уплаты.
• Налоговые вычеты на социальные нужды. Начинающие предприниматели имеют право на налоговые вычеты на определенные социальные нужды, такие как обучение, лечение, покупка жилья и другие. Это позволяет снизить налоговую нагрузку и облегчить финансовое положение предпринимателя.
• Отсрочка уплаты налогов. Новые предприниматели могут воспользоваться возможностью отсрочки уплаты налогов на определенный период времени. Это позволяет снять финансовую нагрузку с предпринимателя в самом начале бизнеса и дать ему возможность сконцентрироваться на развитии и привлечении клиентов.
• Льготы по налогу на прибыль. Некоторые категории предпринимателей могут быть освобождены от уплаты налога на прибыль в течение определенного периода времени. Это позволяет предпринимателям сосредоточиться на развитии бизнеса без дополнительных налоговых обязательств.
• Прочие налоговые льготы. В зависимости от региона и вида деятельности, предприниматели могут иметь право на дополнительные налоговые льготы, такие как освобождение от земельного налога, льготы по налогу на имущество, налоговые стимулы для развития определенных отраслей и др.

Важно отметить, что налоговые льготы для начинающих предпринимателей могут отличаться в зависимости от региона, вида деятельности, формы организации и других факторов. Поэтому перед открытием ИП рекомендуется обратиться к специалистам или изучить налоговое законодательство, чтобы полностью ознакомиться с имеющимися льготами и возможными налоговыми преимуществами.

Положительные и отрицательные моменты открытия ИП в пенсионном возрасте

К положительным моментам открытия ИП на пенсии можно отнести:

1. Возможность получения дохода. Предприниматели также перечисляют в ПФР страховые взносы, что позволяет увеличить размер своей пенсии.
2. Для открытия не потребуется уставный капитал.
3. Можно в качестве системы налогообложения выбрать упрощенную.
4. Декларацию в налоговую нужно предоставлять только 1 раз в год.
5. ИП освобождены от использования кассового аппарата.
6. Предприниматели могут не делать себе печать, а также не обязаны отрывать расчетный счет в банке, работать они могут только с наличными.
7. При отсутствии прибыли, ликвидация фирмы не потребуется, для этого нужно будет только явиться в налоговую и ИП закроют в течение 5 дней.

К недостаткам открытия ИП пенсионерам можно отнести:

1. Предприниматель должен сдавать отчетность по месту своего проживания. А если прописан предприниматель в одном районе, а живет в другом, то ему придется регулярно ездить.
2. Даже если бизнес не приносит дохода, страховые взносы в ПФР предприниматель обязан перечислять.

Как «получить» налоговые каникулы

Какой-то особенной процедуры для получения налоговых каникул не существует. Если предприниматель подпадает под категорию «льготников», он может просто не платить положенный ему налог. Однако, ИП, работающие по «упрощенке», все же обязаны сдавать отчётность, как это сказано ранее, но с нулевыми показателями.

Несмотря на то что сведения о видах деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, опубликованы на сайте Минфина, предпринимателю стоит самому уточнить этот вопрос в местном налоговом органе. Для этого необходимо получить письменный перечень ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

В заключении надо сказать, что несмотря на отсутствие специальных льгот пенсионерам выгодно становиться индивидуальными предпринимателями. Это объясняется несколькими причинами.

Во-первых, ИП дает возможность увеличить пенсию путем перечисления страховых взносов. Во-вторых, не требуется уставной капитал, благодаря чему пенсионер может начать собственное дело при минимальных вложениях. В-третьих, для ИП не обязательны банковский счет и печать, что также значительно облегчает работу.

Когда субсидию нужно вернуть государству

Деньги нужно будет вернуть государству в полном объеме, если выявлены факты:

• нецелевого расходования;
• непредставления подтверждающих документов;
• просрочки в сдаче отчетности;
• подлога документов.

Что сделать, чтобы субсидию не пришлось возвращать государству:

1. Деньги нужно потратить как можно быстрее, чтобы не пропустить 90-дневные сроки для отчетности.
2. Тратить деньги нужно строго в соответствии с бизнес-планом.
3. По возможности – оплачивать товары и услуги только безналично (так легче подтвердить целевое расходование).

Льготы ИП инвалидам I и II групп положены при оплате госпошлины для Верховного и арбитражных судов. Например, если ИП является участником судебного процесса и подает иск для защиты своих прав. При подаче заявления в суд нет необходимости платить судебный сбор

(п. 2 ч. 2 ст. 433.37 НК РФ).

Также для инвалидов I и II групп, в том числе инвалидов-предпринимателей соответствующих групп предусмотрена скидка в размере 50% при оплате всех видов нотариальных действий (п.2 ст. 433.38 НК РФ).

Поскольку ИП в своей деятельности отвечают личным имуществом, то актуально напомнить о льготах при исчислении транспортного налога для лиц, имеющих инвалидность. Размер льготы и условия определяют региональные власти. В Санкт-Петербурге от транспортного налога освобождены семьи, воспитывающие ребенка-инвалида, при этом мощность авто должна быть не более 150 л.с. В Крыму от уплаты транспортного налога освобождены только инвалиды ВОВ I и II групп. Информацию по вашему региону можно получить обратившись в территориальное отделение ФНС.

Лица с ограниченными возможностями имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Такие граждане имеют право на получение стипендии в период обучения.

Похожие записи:

• Перевод ребенка из одного детского сада в другой: порядок действий
• Как делится наследство между родителями и детьми умершего
• Алименты на 2 детей в 2023 году: минимальный размер и особенности