Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самозанятые, которые не платят НДФЛ, не могут получать налоговые вычеты за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, однако если они продают какое-то имущество, в том числе квартиру дом и тому подобное, то они могут быть освобождены от оплаты части налогов с доходов от продажи.
Имущественные налоговые вычеты для самозанятых
Вычеты предоставляются в следующих размерах:
-
Стоимость покупки жилья или земельного участка. То есть если вы, например, купили квартиру за 2 млн рублей, а продаёте за 3, то налог надо будет заплатить только с 1 млн рублей в размере 130 тыс. рублей. То же самое действует и при продаже другого имущества, например, гаража или автомобиля.
-
1 млн рублей при продаже квартиры, дома и земельного участка. Если вы не покупали квартиру или у вас нет возможности подтвердить расходы на покупку, то можете применить стандартный размер вычета в 1 млн рублей. Например, Ирина получила квартиру в наследство и через год решила продать её за 2 млн рублей, при этом налог ей придётся заплатить только с 1 млн рублей в размере 130 тыс. рублей.
-
250 тыс. рублей при продаже другого имущества. Если вы продали, например, садовый дом или автомобиль, то его стоимость для расчёта налога можно уменьшить на 250 тыс. рублей. Например, Владимиру родители подарили автомобиль за 500 тыс. рублей, а через год он решил его продать за 450 тыс. рублей, чтобы купить авто подороже. Ему придётся заплатить 26 тыс. рублей налога (13% от 200 тыс. рублей – разницы между суммой продажи и размером вычета).
Дополнительная помощь самозанятым
Для активной поддержки самозанятых предпринимателей принимаются различные меры:
• Предоставление льгот и специальные кредитные программы, которые позволяют получить нужную сумму для развития своего бизнеса и реализации новых проектов.
• Обучение основам построения успешного бизнес-проекта и выработке эффективной стратегии его дальнейшего развития.
• Информационное оповещение о важных событиях и возможностях, приглашения на ярмарки и тендеры по государственным закупкам. Это способствует поиску новых возможностей для развития бизнеса.
• Субсидии от органов социальной защиты на развитие бизнеса или сельского хозяйства, которые способствуют росту и укреплению экономической активности в различных регионах страны.
Существуют не только федеральные, но и региональные меры поддержки. Поскольку областные и муниципальные власти принимают решения на местах, то нововведения, программы и суммы выплат могут различаться в разных регионах.
К таким мерам можно отнести:
• Предоставление площадок для продажи своей продукции. Для многих производителей товаров становится сложно найти способы реализации своей продукции. В соответствии с Федеральным законом № 352-ФЗ муниципальные органы власти обязаны предоставлять плательщикам НПД места на ярмарках и аукционах. Самозанятые имеют право получить до 60% площади на уличных или нестационарных закрытых площадках для продажи своей продукции. Торгово-промышленная палата также предоставляет информацию для решения управленческих задач.
• Льготные условия аренды собственности. Самозанятые лица могут безвозмездно или на льготных условиях арендовать различные помещения, находящиеся в муниципальной собственности. Они больше не обязаны участвовать в торгах для подачи заявления на аренду, так как это ограничение было отменено. В случае финансовых затруднений возможна отсрочка по платежам. Данные преференции будут действовать до конца 2029 года.
Полезная информация. В соответствии с новым законом № 193-ФЗ, который вступил в силу 29 июня 2023 года, самозанятые лица получают возможность регистрировать авторские товарные знаки. Это дает дополнительное право на льготные кредиты с использованием своей интеллектуальной собственности и персонального бренда в качестве залога.
Что такое налоговый капитал для самозанятых и как его получить. Разбор
Секрет ФирмыСекрет Фирмы
Что такое налоговый капитал
Это бонус (на сайте налоговой так и пишут) от государства всем гражданам, зарегистрировавшимся в качестве самозанятых.
Сумма бонуса — 12 130 рублей, то есть один МРОТ. И это действительно похоже на бонусные баллы: обналичить их нельзя, зато ими можно оплатить часть своих обязательств перед той же налоговой.
Любой самозанятый. И неважно, зарегистрировался он в 2019 году или в 2020-м. Бонус зачислят даже тем, кто получит статус самозанятого после 1 июня. По словам главы ФНС Даниила Егорова, это коснётся не менее 670 000 человек. Получается, эта мера поддержки, оформленная как налоговый вычет, будет стоить государству около 8 млрд рублей.
Как утверждают в ФНС, самозанятым специально ничего делать не нужно. Бонус зачислят автоматически, проверить это можно будет в приложении «Мой налог».
Как потратить налоговый капитал
С 1 июля и до конца 2020 года «бонус» будет автоматически погашать выставленную к оплате сумму налога, задолженности и пени. На 2021 год неизрасходованный капитал не переносится — остаток сгорит.
Например, если самозанятый должен во второй половине года перечислить ФНС 10 000 рублей в виде налога на профессиональный доход, эту сумму он полностью закроет бонусами, а вот оставшиеся 2130 рублей перенести на 2021 год не сможет.
На другие налоговые вычеты бонусы не повлияют. Ими тоже можно пользоваться, и после Нового года они не сгорят.
Что ещё получат самозанятые
Государство вернёт самозанятым все деньги, которые они заплатили в виде налога на профессиональный доход в 2019 году. Правительство уже выделило на это 1,6 млрд рублей. Перечисление также произойдёт автоматически: гражданам потребуется только приложение «Мой налог» и банковская карта, куда и переведут средства.
«Самозанятым, которые не привязали банковские карты к приложению, необходимо это сделать. Тем, кому нужно это сделать, придут уведомления», — сообщили «Коммерсанту» в ФНС. Возвращать деньги будут поэтапно до конца 2020 года, начиная с первых чисел июня.
Эксперимент с введением налога на профессиональный доход стартовал 1 января 2019 года. Граждане, которые сообщают государству о работе на себя, платят 4% налога на доход от физических лиц и 6% от юридических. На первом этапе налоговый режим действовал только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.
Всего за 2019 год самозанятые задекларировали около 44 млрд рублей и уплатили 1,1 млрд рублей в бюджет.
С начала 2020 года налог для самозанятых ввели ещё в 19 регионах, в том числе в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. С 1 июля такой налоговый режим могут вводить местные власти всех оставшихся регионов.
В 2020 году число самозанятых растёт: с начала года в Москве зарегистрировали 81 000 самозанятых, их число выросло почти в полтора раза — на 42%, сообщил в середине мая заммэра столицы по экономической политике Владимир Ефимов. В общей сложности в Москве сейчас более 275 000 самозанятых.
В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство» к 2024 году 2,4 млн россиян должны зарегистрироваться как самозанятые. В целом на поддержку малого бизнеса в рамках нацпроекта планировали потратить 481,5 млрд рублей.
Агентство «Москва» / Андрей Никеричев
Вычет для самозанятых: что это
Налоговый вычет – сумма в 10000 р. в год, которую государство однократно предоставляет самозанятому авансом для снижения начисленной суммы налога. Даже если самозанятый воспользовался вычетом, снялся с учета, а затем вновь зарегистрировал самозанятость, повторный вычет он не получит.
Ставки налога и штрафы
С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:
| Статус | Ставка | Вычет |
| Физические лица | 4% | 1% (максимум 10 000 руб.) |
| Индивидуальные предприниматели | 6% | 2% (максимум 10 000 руб.) |
Если в 2023 году вы планируете становиться налогоплательщиком по системе НПД, стоит знать, какие нововведения приготовили для самозанятых:
- уже с 29.06.23 самозанятым станет доступна регистрация товарных знаков (ранее это могли делать только организации и ИП);
- с 01.06.23 повышается размер субсидии на развитие бизнеса до 350 000 руб.;
- лицензии для самозанятых таксистов будут доступны без оформления ИП;
- с 01.01.23 вводится дополнительное субсидирование для овощеводов;
- на ярмарках 60% мест должны будут резервировать для участия самозанятых;
- возможность использовать ЭДО (при этом для самозанятых электронная подпись и доступ к платформе будет предоставляться бесплатно).
Какие налоги платят самозанятые
Самозанятые – это лица, которые зарегистрировались в качестве самозанятых и получили свидетельство. Они могут стать членами Союза самозанятых, чтобы получить льготы и защиту своих прав.
Как самозанятый нужно знать, какие налоги необходимо платить. Один из налогов, который платят самозанятые, – это налог на профессиональный доход.
Для самозанятых введено упрощенное налогообложение, которое позволяет упростить учет с доходами и расходами.
Какие налоги платят самозанятые можно узнать из таблицы ниже:
| Наименование налога | Ставка налога |
| Налог на профессиональный доход | 4% |
| Страховые взносы в ПФР | 3,8% |
| Страховые взносы в ФОМС | 1% |
| Страховые взносы в ФСС | 0,1% |
Также самозанятые обязаны подавать декларацию о доходах и уплаченных налогах. Для упрощения процесса ведения учета рекомендуется использовать электронные сервисы, которые помогут вести учет доходов и автоматически рассчитывать сумму уплаченных налогов.
Какие требования к статусу самозанятого
Самозанятые — это физические лица, которые выбрали стать своими собственными работодателями и заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Самозанятые платят налоги самостоятельно, без участия работодателя, что требует определенных условий и требований со стороны государства.
Основное требование к статусу самозанятого — это наличие регистрации уполномоченного органа налоговой службы. Лицо, желающее стать самозанятым, должно подать заявление и получить свидетельство о регистрации. Данная процедура необходима для осуществления предпринимательской деятельности и платы налогов.
Какие налоги платят самозанятые? Самозанятые обязаны платить налог на доходы от предпринимательской деятельности. В 2023 году ставка налога составляет 4%, но может изменяться в зависимости от региона. Также для самозанятых действуют особые налоговые льготы, например, можно списать определенные расходы в процессе осуществления предпринимательской деятельности.
Статус самозанятого имеет свои преимущества и ограничения. Самозанятые могут работать на себя, иметь свободный график и выбирать проекты. Однако они должны самостоятельно контролировать свои доходы и расходы, а также отчитываться перед налоговыми органами о своей деятельности.
Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше
Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно.
Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица. В этом случае самозанятость оказывается более финансово выгодной, так как при работе как ИП на УСН предприниматель платит 6% от прибыли, а при переходе на самозанятость будет платить 4%. Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно.
Важно, что при работе предпринимателя в секторе B2B с применением УСН налоговая нагрузка при переходе на самозанятость не меняется и остается по-прежнему на уровне 6%.
От каких налогов самозанятые не освобождаются
За все, что выходит за рамки спецрежима, самозанятый обязан платить НДФЛ. Есть перечень доходов, которые не признаются объектом НПД. К примеру, можно в качестве самозанятого сдавать в аренду квартиру и платить налог 4% . Если самозанятый квартиру продает, то обязан, как любое физическое лицо, заплатить уже 13% НДФЛ.
Или, если плательщик НПД имеет долю в уставном капитале, паи в паевых фондах и ценные бумаги, то в случае их продажи избежать уплаты НДФЛ ему не удастся. Самозанятый, ведущий совместную деятельность с кем-либо по договору простого товарищества, или если он доверительно управляет имуществом, то уплата НДФЛ с полученных доходов – обязательна.
Не освобождается самозанятый и от уплаты НДС, если приобрел товар в иностранной компании, у которой в России нет представительства или филиала. В этом случае придется заплатить НДС по ставке 10 и 20 процентов.
Самозанятые освобождены от фиксированных страховых взносов, что не исключает их обязательного медицинского страхования – 1,5% налога на профессиональный доход идет на ОМС. Законодательство не запрещает плательщикам НПД вступать в программы добровольного страхования и платить взносы в Социальный фонд России, объединивший ПФР и ФСС. На других спецрежимах предприниматели должны платить страховые взносы даже при отсутствии дохода.
Налоговая служба очень тщательно отслеживает и фильтрует все операции и каналы, по которым проходят оплаты, поэтому легко сможет понять, за что доход самозанятым был получен и обязательно взыщет соответствующий налог.
Что такое налоговый вычет для самозанятых
Налоговый вычет для самозанятых – это бонусная сумма, которую государство закрепляет за самозанятым после прохождения регистрации через приложение налоговой службы «Мой налог».
Размер суммы и право на ее получение не зависит от вида деятельности самозанятого, региона, даты регистрации лица. Во всех случаях налоговый вычет самозанятых составляет 10 000 рублей и автоматически зачисляется налоговой службой после проверки данных.
Увидеть зачисленную сумму вычета самозанятый может в приложении «Мой налог», которым пользуется для учета доходов и формирования чеков.
Пример расчета налога с использованием вычета для самозанятых
Как мы выяснили, вычет для самозанятых уменьшает сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Как это выглядит на деле?
Закрепленная в НК РФ ставка НПД составляет:
- 4% — для дохода, полученного от физлиц;
- 6% — для дохода, полученного от ИП и организаций.
Вычет уменьшает ставку по налогу на:
- 1% — по доходам от физлиц;
- 2% — по доходам от организаций и ИП.
Это значит, что до того момента, пока не закончится вычет, самозанятый будет уплачивать налог по сниженной ставке: 3% с дохода от граждан и 4% с дохода от субъектов предпринимательства.
Пример
Степанова О. В. в январе 2020 года получила доход в общей сумме 72 000 руб., из которых:
- 50 000 руб. — от физических лиц;
- 22 000 руб. — от ИП и организаций.
С учетом вычета налог к уплате за январь месяц составит 2 380 руб.: (50 000 х 3%) + (22 000 х 4%).
Сумма потраченного налогового вычета — 940 руб. Остаток в 9 060 руб. перейдет на следующие месяцы.
Без учета вычета налог ей пришлось бы заплатить в размере 3 320 руб. (50 000 х 4%) + (22 000 х 6%).
Сколько налогов платит самозанятый
Налог на профессиональный доход (ПД) отнесен к специальным налоговым режимам. Его также считают льготным. Во-первых, он самый маленький из всех. Во-вторых, плательщики не вносят страховых взносов. Вообще никаких и никуда.
Ставки по налогу на ПД зависят только от категории вашей клиентуры. Если клиенты — физические лица, налог платят из расчета 4 %, если юридические или ИП — 6%. Данный налоговый спецрежим действует до тех пор, пока общая сумма дохода не превысила 2 400 000 руб. Это учитывает приложение. Как только сумма перейдет за номинальную, налог с разницы от общей суммы и минимума (2,4 млн) надо будет платить в другом режиме.
Если вы физлицо — подавайте декларацию и оплачивайте налог на доходы физических лиц. Если ИП — выбирайте подходящий режим налогообложения и платите по нему. Не забудьте про формальности — вам надо будет написать заявление о переходе на другую систему оплаты налога. Со следующего года вы снова можете платить НПД. Теперь вам надо сделать все наоборот — отказаться от выбранного режима и снова зарегистрироваться в «Моих налогах» как самозанятый и оплачивать НПД.
Какой процент платит самозанятый
Самозанятый должен платить подоходный налог с каждой сделки.
4% — для сделки с физ. лицами
6% — для сделки с юр.лицами
Для зарегистрировавшихся в 2023 году существует пособие, которое позволяет уменьшить процент до 3% и 4%, соответственно. Но об этом расскажем подробно дальше.
До 2028 года процент налога для самозанятых повышаться не будет.
В приложении «Мой налог» налогоплательщику придет уведомление не позднее 12 числа месяца о необходимости уплаты налога.
До 25 числа самозанятый должен будет оплатить налог, который был сформирован в течение всего месяца по предъявленным чекам. Если налогоплательщик зарегистрировался через банк, чек об оплате онлайн уже были сформированы самостоятельно.
Если специалист получал наличные деньги, то он должен был самостоятельно сформировывать чек для клиента и для налоговой.
При этом налоговая декларация, как для ИП, не требуется.
Можно сразу подключить автоплатеж в банковском сервисе и по сформированному налогу оплачивать его каждый месяц. Причем если налог меньше 100 рублей, то оплата переносится на следующий месяц. Если самозанятый не вел отчет, то налога не будет. В этом случае важную роль играет доверие.
Таким образом, в настоящее время стать самозанятым в 2023 году даже прибыльно. Налог может стать меньше и его не будут списывать, если не был подтверждён доход.
Недостатки самозанятости
Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.
Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.
Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.
Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.
Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.