ККТ для ИП на УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ККТ для ИП на УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Преимущества онлайн-кассы

2. Виды онлайн-касс для ИП

3. Какова средняя стоимость касс?

4. Требования к контрольно-кассовой технике

5. Особенности применения

6. Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)

7. Кому сейчас ККТ не пригодится

8. Расчет за товары, работу или услуги

9. Отпуск льготных лекарств

10. Включается ли стоимость фискального накопителя в стоимость услуги облачных касс?

11. Как обеспечить безопасность при использовании ККТ для ИП на УСН?

12. Ответственность за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения

13. ИП на УСН с использованием онлайн касс

14. Основные положения об онлайн-кассах

15. Последние новости относительно онлайн-касс

16. Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН

Практика показывает, что зачастую основным критерием выбора контрольно-кассовой машины становится цена. Однако важно понимать, что самые дешевые онлайн-кассы для ИП, относящиеся к кнопочному типу, имеют ограниченный функционал и не всегда соответствуют задачам бизнеса. С другой стороны, приобретать дорогую технику тоже не всегда целесообразно, поскольку только небольшая часть предпринимателей в полной мере использует ее возможности. Чтобы не переплачивать за «лишние» опции, нужно отталкиваться от потребностей конкретной компании.

Преимущества онлайн-кассы

Среди преимуществ использования онлайн-касс:

Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду

или фискальному признаку и сумме;

Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.

Виды онлайн-касс для ИП

Планируя купить ККМ для ИП на УСН (упрощенная система налогообложения), необходимо хотя бы ориентировочно представлять себе разновидности техники и понимать, в чем специфика каждого типа. Всего существует несколько классификаций. К примеру, контрольно-кассовое оборудование можно разделить на группы в соответствии с такими параметрами, как степень автономности, особенности подключения к сети, эксплуатационные возможности и т.д. Проще и понятнее всего классификация онлайн-касс по функциональности. В рамках нее различают такие типы, как:

Автономная касса для ИП на УСН

Визуально аппарат напоминает большой калькулятор. Он имеет миниатюрный дисплей и механическую клавиатуру. Последняя объясняет, почему эти кассы зачастую называют кнопочными. Автономные онлайн-кассы представляют собой наименее функциональный вариант контрольно-кассовой техники нового поколения. Они способны проводить простые операции и почти полностью исключают автоматизацию рабочих процессов. К примеру, устройство не поддерживает внешние системы учета товара и не может сканировать маркировку. Как следствие, область использования кнопочных онлайн-касс довольно узкая. Чаще всего их применяют в продуктовых павильонах с ограниченным ассортиментом, а также в выездной торговле.

Что касается преимуществ автономной контрольно-кассовой техники, то стоит отметить компактный размер, благодаря чему ее можно разместить даже в небольшом магазине. А наиболее важным плюсом данного оборудования является доступная цена. В среднем покупка обойдется в 6 000 – 12 000 рублей. Если предприниматель не нуждается во множестве опций и ищет недорогую онлайн-кассу для ИП, то автономное кнопочное устройство может стать вполне приемлемым решением.

Смарт-терминал

В сравнении с рассматриваемым выше устройством смарт-терминал намного функциональнее за счет специального программного обеспечения, чаще всего для ОС Android. Такая касса — аналог планшета или смартфона, что гарантирует ей по-настоящему широкие возможности. К примеру, оборудование может рассчитать не только общую стоимость покупок, но и скидки, сдачу и т.д. Еще одно преимущество смарт-терминалов заключается в том, что они допускают подключение разнообразных внешних систем: учета товара, автоматизированной программы лояльности, CRM и др. Кроме того, к ним можно подключить различное оборудование, включая сканер штрих-кодов.

Какова средняя стоимость касс?

Стоимость зависит от множества факторов. Самые простые бюджетные модели могут стоить 5-10 тысяч, а полноценные наборы оборудования стоить сотни тысяч рублей. Все зависит от характеристик и функционала. На стоимость также влияет, входит фискальный регистратор в комплект или нет.

Чем выше производительность устройства, богаче функционал программного обеспечения, если в комплект входят дополнительные функции и сервисы, — все это отражается на количестве денег, которое придется заплатить.

Вид ККТ	Стоимость, руб.
Средний смарт-терминал	от 15 000
Мобильная касса с эквайрингом	от 20 000
Фискальный регистратор простой	от 5000 до 15 000
Средний фискальный регистратор	от 20 000
Автономная кнопочная касса	от 5000 до 13 000
POS система	от 40 000

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Особенности применения

Если индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) вправе были не применять ККТ, то это право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

До 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги) индивидуальные предприниматели:

применяющие ПСН;
являющиеся плательщиками ЕНВД;
выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)

Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между индивидуальными предпринимателями и компаниями при оплате любым способом.

Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то аппарат не понадобится.

Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.

Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:

отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.

Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.

Кому предстоит онлайн-касса в текущем году согласно нормам закона:

на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет — неважно;
сроки расписаны в законе 54.

А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.

Кому сейчас ККТ не пригодится

Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.

Виды	Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством	Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов

Расчет за товары, работу или услуги

При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы. Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями.

Исключения из правил:

ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте;
предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»;
единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями.

ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом.

Отпуск льготных лекарств

Когда человек получает лекарства бесплатно, денежного расчета нет. Поэтому пробивать чек не потребуется, что зафиксировано в ст. 1 из № 54-ФЗ. Однако сведения о реализации лекарства в 2023 году потребуется передать в информационную маркировочную систему через специальный регистратор выбытия.

Если физлицо получает препарат по ДМС, то теоретически признак расчета в операции уже присутствует. Оплата страховки становится авансом, а получение бесплатного лекарства – его реализацией. Общее правило обязывает в таких ситуациях использовать кассовый аппарат. Однако клиент передает деньги страховой компании, а не продавцу. Поэтому итоговый расчет происходит безналичным путем между страховщиком и аптекой, что в 2023 году не требует пробития чеков по ст. 2 № 54-ФЗ.

Включается ли стоимость фискального накопителя в стоимость услуги облачных касс?

Цена ФН не включается в стоимость аренды облачной ККТ. Несмотря на то, что кассы предоставляются в аренду, в соответствии с Законом 54-ФЗ ФН должен быть приобретен предпринимателем и находиться в его собственности. Вид фискального накопителя зависит от вида деятельности, применяемой системы налогообложения и организационно-правовой формы.

Срок действия ФН составляет 15 или 36 месяцев, а стоимость услуги исчисляется днями, месяцами или количество фискальных документов при почековом тарифе.

Фискальный накопитель приобретается у поставщика услуг, покупка осуществляется дистанционно: предприниматель оплачивает ФН, оператор резервирует его и устанавливает в облачную кассу.

В некоторых сервисах за установку, хранение во время использования и архивное хранение взимается дополнительная плата. В сервисе аренды облачных касс Ferma эти услуги оказываются бесплатно.

Как обеспечить безопасность при использовании ККТ для ИП на УСН?

ККТ для ИП на УСН – это необходимое устройство для ведения бизнеса в России. Однако, как и любая другая техника, оно может стать объектом кибератак. Для обеспечения безопасности при использовании ККТ необходимо принять ряд мер.

Защита от кибератак – это один из основных аспектов безопасности при использовании ККТ для ИП на УСН. Для этого необходимо установить антивирусное программное обеспечение на ПК, связанный с ККТ. Важно также регулярно обновлять эту программу и операционную систему. Кроме того, необходимо использовать надежные пароли для доступа к ПК и ККТ.

Как защитить ККТ от взлома? Во-первых, необходимо установить все обновления прошивки ККТ, которые выпускает производитель. Во-вторых, не передавать ККТ третьим лицам. В-третьих, необходимо регулярно проверять ККТ на наличие вредоносных программ.

Как обезопасить данные клиентов? Для этого необходимо использовать защищенный протокол передачи данных при работе с ККТ. Также необходимо хранить данные клиентов в зашифрованном виде. Важно не передавать данные клиентов третьим лицам и не использовать их для других целей, кроме как для учета продаж.

Использование ККТ для ИП на УСН – это важный аспект ведения бизнеса в России. Однако, для обеспечения безопасности при использовании ККТ необходимо принять ряд мер: защиту от кибератак, защиту ККТ от взлома и обезопасить данные клиентов. Соблюдение этих мер позволит уберечь бизнес от потенциальных угроз.ККТ для ИП на УСН — это обязательное требование законодательства для ведения бизнеса на упрощенной системе налогообложения. Однако, несоблюдение правил использования ККТ может привести к серьезным штрафам.

Российское законодательство устанавливает строгие правила и штрафы для предприятий, которые не используют ККТ или нарушают правила их использования. Рассмотрим некоторые из этих нарушений и соответствующие штрафы.
Продажа без онлайн-кассы. Если малый бизнес продает товары или услуги без использования онлайн-кассы, он может быть оштрафован на сумму от 37,5 до 50% от суммы расчета без использования ККТ, но не менее 15 000 рублей. Если же это нарушение совершает средний или крупный бизнес, штраф возрастает и составляет от 75 до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 рублей. Индивидуальные предприниматели и директора могут получить штраф в размере от 25 до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 рублей.
Отсутствие кассы. В случае если у предприятия вовсе не установлена касса, штрафы будут аналогичны штрафам за продажу без онлайн-кассы.
Использование кассы, не зарегистрированной в налоговой. Если предприятие использует кассу, которая не была зарегистрирована в налоговой службе, штрафы будут также аналогичны тем, что применяются за продажу без онлайн-кассы и за отсутствие кассы.
Стоит отметить, что риск нарушения законодательства о ККТ значительно превышает возможные выгоды от его обхода. Наличие и корректное использование ККТ является важным аспектом легального ведения бизнеса, а несоблюдение этих правил может привести к серьезным финансовым потерям и юридическим последствиям.

Выше были рассмотрены случаи, требующие выдачи кассовых чеков. Очевидно, что в разных ситуациях чеки будут отличаться друг от друга. Как вести кассу ИП на УСН, что должно быть отражено в чеке?

Бумажный кассовый чек, который выдает онлайн касса после совершения продажи, оказания услуги или выполнения работы, содержит стандартную информацию:

Наименование товара, услуги, работы с ценой за штуку, количеством и итоговой стоимостью. Касса для ИП на УСН в 2021 году с 1 февраля обязательно должна писать в чеке эту информацию, в противном случае предпринимателя будут штрафовать.
Режим налогообложения.
Информация о месте и времени оплаты.
Наименование документа и порядковый номер с начала смены.
Фамилия кассира, выдавшего чек.
Указание ИП с фамилией, именем и отчеством, ИНН.
Сумма покупки с выделением НДС отдельной строкой и указанием формы оплаты.
Регистрационный номер ККТ, фискального накопителя.
Фискальный признак документа, адрес сайта, где можно проверить информацию.
QR-код.

Электронные чеки при расчетах ИП на УСН через онлайн кассы содержат перечисленные выше сведения, кроме того, дополняются электронными адресами плательщика и продавца.

Чек онлайн кассы также должен отражать суть произведенной операции:

Полная оплата подчеркивается словами «Предоплата 100%» или «Полный расчет».
Внесение предоплаты фиксируется словом «Предоплата». При передаче товара в чеке указывается «Окончательный расчет».
Продажа в рассрочку с предоставлением кредита сопровождается подписью «Частичный расчет и кредит», при внесении платежей в чеке будет указана «Оплата кредита».
При продаже подотчет с доверенностью в чек заносится информация о покупателе, указанная в доверенности. Чек от онлайн кассы на расход от ИП на УСН можно зачесть даже без информации о покупателе.
При продаже с отсрочкой указывают «Передача в кредит». В дальнейшем при взаимозачете в чеке пишут «Оплата кредита».
Продажа товара собственному сотруднику с последующим удержанием из зарплаты оформляется как продажа товара в кредит. При этом в поле указания формы оплаты будет указана «Иная форма оплаты».
При продаже товаров по договору комиссии в чеке делают отметку «Комиссионер» и указывают название, ИНН и телефон поставщика товара.
В чеке на возврат денег необходимо указание «Возврат прихода» и ссылка со совершенную ранее операцию.
Если в первоначальном чеке были неправильно указаны данные, делают два коррекционных чека, в которых комментируют ошибку и указывают: «Чек коррекции возврат прихода» и «Чек коррекции приход».

Ответственность за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения

В 2020 году из-за пандемии коронавируса было введено много послаблений, которые коснулись, в том числе, кассовой дисциплины. В частности, не было проверок, не штрафовали за нарушения. Возможно, некоторые допущения останутся и в 2022 году, однако надеяться на это не стоит.

Таблица 1. Штрафные санкции, применяемые к предпринимателям за нарушения кассовой дисциплины

Нарушение	Санкции
Отсутствие онлайн кассы, выявленное впервые	Предупреждение и штраф ¼ – ½ суммы расчета, но не менее 10 000 рублей
Отсутствие онлайн кассы, выявленное повторно	Штраф и приостановка работы до 90 суток
Работа на кассе не соответствующей требованиям или без регистрации	Штраф 1500 – 3000 рублей
Совершение продажи без выдачи чека, в том числе – электронного	Предупреждение или штраф 2000 рублей
Отсутствие в чеке полной информации о предмете оплаты (товаре, услуге, работе) с указанием цены за штуку, единицы измерения и итоговой стоимости	С 01.02.21 – штраф 5 000 – 10 000 рублей

ИП на УСН с использованием онлайн касс

Использование ИП онлайн касс в 2023 году обязательно и для предпринимателей, имеющих отсрочку в связи с применением специальных режимов, включая УСН. Начиная с 1 июля 2023 года отсрочка закончена и для ИП, не имеющих в штате наемных сотрудников. Условия использования ККТ:

ИП на УСН должен применять в работе оборудование, соответствующее реестру и зарегистрированное в ИФНС.
Техника должна иметь заводской номер и фискальный накопитель.
Оборудование позволяет передавать данные ОФД, печатать двухмерный код на чеке.
Техника должна иметь таймер, функции формирования текущей отчетности, поиска документа и другие важные настройки.

Фискальные данные позволяют получить информацию о кассовых чеках, включая документы с внесением коррекций, об отчетности, данных об открытии и закрытии смены и других формах.

ИП, ведущим деятельность в труднодоступных районах, разрешено не применять ККТ нового образца. В условиях нестабильной работы Интернет или при его отсутствии функционирование онлайн касс невозможно. По требованию покупателей ИП обязаны выписать документ, содержащей обязательные реквизиты. Перечень отдаленных регионов определяется региональными актами.

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН

Онлайн-касса — явление новое для отечественного бизнеса, но уже существует много разновидностей. Чтобы правильно выбрать онлайн кассу ИП на УСН, ознакомьтесь с основными характеристиками, которые важны в ККА нового поколения.

Мобильность. Большинство моделей работают от стационарных источников питания. Если коммерческая деятельность связана с постоянными разъездами от клиента к клиенту с необходимостью выбивать чек при получении товара, подойдет мобильная касса.

Пропускная способность. Ориентиром для подбора ККА может стать поток клиентов, которые в среднем обслуживаются за день. Если поток клиентов большой, и у вас несколько касс, которые работают в интенсивном режиме, выбирайте оборудование со скоростной печатью чеков. Модели попроще лучше подойдут для точек с узкоспециализированными товарами, в которых не бывает очередей. Владельцы интернет-магазинов могут установить ККА, которые не выдают чеки, но подключены к общей системе для информирования клиента и налоговой обо всех совершенных операциях.

Подключение к интернету. Для передачи данных необходимо устойчивое интернет-соединение. Для мобильных ККА необходим интернет-модем, иные могут использовать кабельный интернет или беспроводное Wi-Fi соединение.