Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «КАЛЬКУЛЯТОР РАСЧЁТА ГОСПОШЛИНЫ И НОТАРИАЛЬНОГО ТАРИФА». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
Сколько стоит вступить в наследство по завещанию
Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.
Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:
-
Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.
-
Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.
Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.
Пример 2
Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.
Подсчитаем примерную стоимость:
|
Статья расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Заявление о вступлении в наследство |
1000 |
|
Выдача кадастрового паспорта |
1200 |
|
Получение свидетельства на квартиру |
(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000 |
|
Регистрация |
2000 |
|
Итого |
23 200 |
б) п.1 ч.1. ст.22.1 ОЗН в %. Зависит от суммы сделки и родственных отношений участников.
Для справки. При отчуждении нескольких объектов недвижимости в одном договоре (для отчуждения которых законодательством предусмотрена различная – как обязательная нотариальная, так и простая письменная – форма), нотариальные тарифы исчисляются отдельно для обязательной и необязательной нотариальной формы, и их размеры суммируются, поскольку такие договоры включают в себя две категории сделок .
Н/летние освобождаются от взимания платы за УПТХ при отчуждении ими недвижимого имущества пропорционально размеру их доли в праве на отчуждаемую недвижимость и с учётом распределения платы между сторонами договора (между стороной продавца и стороной покупателя). Размер льготы рассчитывается от половины установленной платы за УПТХ. Например , по договору 1/3 доля отчуждается несовершеннолетним, и 2/3– его родителями. Исходя из того, что в сделке участвует две стороны, плата за оказание уптх для каждой из сторон составит 7700/2=3850 руб. Льгота для н/летнего составит 3850/3= 1 283 руб. (или 1/6 от общей суммы) . УПТХ за договор- 6417,00
К п. «б» в случае отчуждения нескольких объектов недвижимости в одном договоре, плата на УПТХ увеличивается за каждый дополнительный объект начиная со 2-го, на 2 000 руб . При этом общий размер платы за УПТХ не может превышать 16 000,00 руб.
а) Если в cоглашение вкл. элементы брачного договора — 500,00+500,00
Н/летние освобождаются от УПТХ при заключении данного договора (соглашения). Освобождение производится пропорционально размеру доли, определенной ему по Соглашению. Например : если в Соглашение по МК включены элементы Соглашения о разделе имущества, то плата за УПТХ будет 9000,00руб. Если сторонами договора (Соглашения) являются 2 н/летних и супруги, то УПТХ рассчитывается так: 9000,00 руб.: размер доли н/летнего по МК * на 2 детей. Полученный результат вычитаем из 9000 р.
Размер госпошлины на наследство в 2023 году
Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.
При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.
На 2023 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:
- удостоверение завещания – 100 руб.;
- вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
- проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.
Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.
Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2023 году в обоих случаях составит:
- Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
- Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.
Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 апреля 2018 г. N 03-05-06-03/22390 Об уплате государственной пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельства о праве на наследство наследникам первой очереди
28 мая 2018
В связи с обращением по вопросу уплаты государственной пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельства о праве на наследство наследникам первой очереди Департамент налоговой и таможенной политики сообщает следующее.
В соответствии со статьей 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
В силу статьи 1162 ГК РФ по желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части.
В случае выявления после выдачи свидетельства о праве на наследство наследственного имущества, на которое такое свидетельство не было выдано, выдается дополнительное свидетельство о праве на наследство.
На основании статьи 22 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (далее — Основы о нотариате) за совершение нотариальных действий, для которых законодательством Российской Федерации предусмотрена обязательная нотариальная форма, нотариус, работающий в государственной нотариальной конторе, должностные лица, указанные в части четвертой статьи 1 Основ о нотариате, взимают государственную пошлину по ставкам, установленным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, нотариус, занимающийся частной практикой, взимает нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе и с учетом особенностей, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Льготы по уплате государственной пошлины для физических и юридических лиц, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, распространяются на этих лиц при совершении нотариальных действий как нотариусом, работающим в государственной нотариальной конторе, так и нотариусом, занимающимся частной практикой.
Согласно подпункту 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и (или) по завещанию государственная пошлина (нотариальный тариф) уплачивается детьми, в том числе усыновленными, супругами, родителями, полнородными братьями и сестрами наследодателя в размере 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей, другими наследниками — в размере 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Между тем, подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Кодекса не установлено, что предельный размер государственной пошлины (нотариального тарифа) должен исчисляться за совершение нотариального действия, связанного с выдачей свидетельства о праве на наследство, исходя из совокупной стоимости всего наследуемого имущества.
Таким образом, по нашему мнению, из буквального толкования положений подпункта 22 пункта 1 статьи 333.24 Кодекса следует, что при выдаче каждого свидетельства о праве на наследство на указанное в нем наследственное имущество для исчисления размера государственной пошлины (нотариального тарифа) должен применяться соответствующий предел, установленный указанным подпунктом пункта 1 статьи 333.24 Кодекса в зависимости от степени родства наследодателя и наследника.
Поэтому в случае выдачи одного свидетельства о праве на наследство по закону и (или) по завещанию всем наследникам первой очереди на все наследуемое имущество (на все объекты движимого и (или) недвижимого имущества), предельный размер государственной пошлины (нотариального тарифа) согласно подпункту 22 пункта 1 статьи 333.24 Кодекса должен составлять 100 000 рублей.
В случае выдачи каждому наследнику первой очереди отдельного свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию на его долю от стоимости всего наследуемого имущества, предельный размер государственной пошлины (нотариального тарифа) также должен составлять 100 000 рублей.
В случае выдачи дополнительного свидетельства о праве на наследство на указанное в нем наследственное имущество независимо от времени выдачи для исчисления размера государственной пошлины (нотариального тарифа) также должен применяться соответствующий предельный размер государственной пошлины (нотариального тарифа), установленный подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Кодекса, в зависимости от степени родства наследодателя и наследника.
| Заместитель директора Департамента | В.В. Сашичев |
В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится . На смену налогу пришло понятие госпошлины.
Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.
Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.
Формулы и примеры расчета расходов на вступление в наследство
Пример 1. После кончины мужчина оставил наследникам (жене и двум дочерям) домовладение, которое унаследовал от родителей. Совместно нажитым имуществом такая собственность не признается, поэтому она была разделена в равнозначных долях между каждым членом семьи.
Кадастровая стоимость дома составила 5 миллионов рублей. В связи с тем, что наследники являлись покойному близкими родственниками, госпошлина была рассчитана по ставке 0,3%:
5 000 000 *0,3/100 = 15000 рублей.
Оплата пошлины у нотариуса была произведена каждым правопреемником в размере 5 000 рублей. Помимо этого, наследники возместили расходы нотариальной конторы в размере 4000 рублей.
Пример 2. После смерти холостого гражданина остался автомобиль стоимостью 2 миллиона рублей. Детей у мужчины не было, с женой развелся. Единственным родственником, который мог бы вступить в наследство, являлся племянник. Он и приступил к оформлению прав на имущество. Так как наследник не был близким родственником покойного, госпошлина рассчитывается по следующей формуле:
2 000 000*0,6/100 = 12000 рублей.
Кроме того, племянник наследодателя возместил расходы оценщика в размере 5 000 рублей и технические услуги нотариуса. Общая сумма, потраченная правопреемником, составила 21 000 рублей.
Пример 3. Девушка получила в наследство от отца квартиру стоимостью 3 миллиона рублей и была указана в завещании. Кроме нее, у мужчины был 30-летний сын от первого брака, насчет которого документальных распоряжений не имелось. Несовершеннолетних и иждивенцев в семье не было.
По закону, девушка имеет право на недвижимость в 100-ном размере. Плата за оформление имеет такой расчет:
3000 000 *0,3/100=9000 рублей.
Помимо этого, наследницей был произведена оплата расходов нотариусу в сумме 5000 рублей. В нее не входит плата за регистрацию собственности в ЕГРН – 2000 рублей, которую девушка отдала в территориальном органе Росреестра.
Госпошлина за отказ от наследства
Наследник имеет право оформить отказ от получения наследства по собственному желанию. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем об изменившихся желаниях такого наследника, необходимо, чтобы отказ был документально оформлен.
Такая процессуальная процедура тоже имеет свою стоимость. Для этого придется оплатить государственную пошлину и услуги нотариуса.
За отказ от наследства государственная пошлина взимается только за удостоверение подписи наследника в размере 100 рублей.
В случае действия доверенного лица наследника требуется также уплатить сумму в 200 рублей за оформление письменного уполномочия.
Услуги правового и технического характера нотариуса в части оформления отказа на наследство ограничиваются 1000 рублей за удостоверение отказа наследника и 1200 рублей за оформление доверенности в случае необходимости этого действия.
Определение размера госпошлины
При вступлении в наследство необходимо оплачивать госпошлину за рассмотрение обращения в суд. Размер госпошлины зависит от ситуаций и оценки имущества, которое становится наследством.
Некоторые наследники возможно сделать оплату госпошлины по стандартным расходам, если они находятся в близких родственных отношениях с наследодателем. Процент и размер налога также могут меняться в зависимости от суда, где обращение было подано.
Главное, что необходимо учитывать при оплате госпошлины, это оценку имущества наследника. Если в лоте находятся предметы редкой ценности или единственное имущество, которое можно продать для оплаты госпошлины, необходимо решить, каким образом это будет сделано.
За вступление в наследство госпошлина обычно оплачивается до начала процедуры распределения имущества. В случае с отсутствием денежных средств на оплату, налог может быть оплачен в рассрочку или заложив имущество.
В любом случае, при обращении в суд за рассмотрением наследства необходимо учитывать возможные расходы на оплату госпошлины и оценку имущества, чтобы избежать непредвиденных трат и сложных ситуаций.
Изменения в законодательстве
С 1 января 2023 года вступает в силу новый порядок вступления в наследство. Новый закон устанавливает, какие расходы придется понести наследникам при вступлении в наследство.
В соответствии с законом, наследники должны будут заплатить госпошлину за оформление документов. Кто не заплатит госпошлину или не представит необходимые документы, такой наследник не сможет вступить в наследство.
Сколько стоит госпошлина за вступление в наследство? На сегодняшний день госпошлина составляет 2 500 рублей на одного наследника. Эта госпошлина может быть изменена правительством.
Кроме того, наследникам может потребоваться потратиться на дополнительные расходы, связанные с процедурой вступления в наследство. Например, если наследник не может взять на себя наследство – например, оно оказалось с долгами. В таком случае вступление в наследство будет стоить дополнительных расходов.
На какие еще расходы придется потратиться наследникам при вступлении в наследство? Какие документы нужно предоставить? Кто проходит процедуру вступления в наследство без дополнительных расходов? Все эти вопросы требуют отдельного рассмотрения.
Оценка наследственного имущества
Вступление: Определение стоимости наследственного имущества необходимо для правильного уплаты налогов при оформлении наследства. Чтобы справиться с этой задачей, нужно знать, какие виды имущества могут быть оценены и какими способами это можно сделать.
На: На оценку подлежат различные виды имущества, включая недвижимость, транспортные средства, ценности, инвестиции и другие активы. Оценка должна быть проведена перед подачей документов на регистрацию наследства.
- Оценка недвижимости: Для оценки недвижимости можно обратиться к государственным органам, занимающимся этим вопросом. В качестве альтернативы можно пригласить независимого оценщика.
- Оценка транспортных средств: Для оценки транспортных средств можно воспользоваться услугами оценщиков или проверить цены на подобные автомобили на сайтах объявлений.
- Оценка ценностей: Для оценки ценностей можно обратиться к антикварному магазину или независимому оценщику.
При подготовке документации наследственный имущественный налог рассчитывается на основании стоимости наследуемого имущества. Однако, если наследство состоит из множества активов, включая такие, как деньги, некоторые ценные бумаги или даже биткоины, нужно будет дополнительно установить базис налогообложения. Такое предложение действительно с 2023 года для работников федеральных служб и должностных лиц.
Как оплачивается госпошлина
Варианты оплаты пошлины
| № п/п | Вариант | Порядок оплаты |
|---|---|---|
| 1 | Наличными | Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным. |
| 2 | Через банкоматы | Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции. |
Размер госпошлины при обращении в суд
Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).
В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей. Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.