Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить по новым правилам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Актуальный в 2023 году бланк этой декларации — форма по КНД 1151085, утверждённая ещё в июле 2007 года приказом Минфина России № 62н. В ней два листа, но компании и индивидуальные предприниматели заполняют только первый. Второй нужен для физлиц, не имеющих статуса ИП, которые не указали на листе 1 свой ИНН.
Как правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023?
Для того чтобы правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023, необходимо следовать определенному порядку и условиям.
1. Узнать, когда подавать декларацию: сроки подачи декларации устанавливаются налоговым кодексом и зависят от организационно-правовой формы предприятия. 2. Определиться с формой декларации: взависимости от категории налогоплательщика, выбрать форму декларации – упрощенную форму или обычную. 3. Выбрать способ заполнения: заполнить декларацию можно в бумажном или электронном виде. 4. Ознакомиться со списком заполняемых разделов: как правило, декларация включает в себя следующие разделы: доходы, расходы, налоги и сборы. 5. Составить список необходимых документов: для успешного заполнения декларации, необходимо подготовить все необходимые документы, такие как выписки из банков, счета, договоры и прочее. 6. Куда подавать декларацию: готовую декларацию можно подать в налоговую инспекцию в бумажном виде или электронной форме. В случае заполнения декларации в электронной форме, необходимо внимательно проверить ее на соответствие требованиям налоговой службы.
Зачем своевременно подавать декларацию и не оставлять это на последний момент?
Подача декларации – это одна из важнейших обязанностей, которую необходимо выполнить каждому гражданину России. Ведь только своевременная подача позволит избежать штрафов и негативных последствий со стороны налоговой службы.
Куда и когда подавать декларацию, а также какие условия вы должны соблюдать для правильного заполнения – все это очень важно.
Порядок подачи декларации и ее форма могут меняться в зависимости от года, поэтому необходимо быть внимательным и вежливым при общении с налоговыми органами.
Кроме того, нужно учитывать, что зависимо от типа дохода эта процедура может быть разной. Важно понимать, что для своевременного подачи декларации необходимо знать все особенности ее заполнения и подачи. Лучший способ избежать ошибок – проверять документ несколько раз перед подачей.
Итак, своевременная и правильная подача декларации – это еще один способ показать свою ответственность и уважение к закону. Не откладывайте этот процесс на последний момент и соблюдайте все требования, чтобы избежать ненужной головной боли.
Доход, полученный от продажи имущества
Первое, о чем следует помнить: в сфере декларирования доходов существует такое понятие, как «минимальный срок владения имуществом». Для транспортных средств таким сроком считается трехлетний срок, для объектов недвижимости — пять лет.
-
Если вы продаете свою квартиру до окончания минимального срока владения, то декларировать такой доход нужно обязательно.
-
А вот если после, то о нем можно никого дополнительно не информировать.
Полученные в результате продажи имущества доходы не требуют налогообложения, если:
-
его стоимость не превышает 1 000 000 рублей
-
его стоимость не превышает 250 000 рублей — если речь идет о транспортном средстве или ином имуществе.
Также с 1 января 2022 года в декларацию могут не включать доход от продажи недвижимости или другого имущества те, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:
-
1 000 000 рублей — для жилых домов, квартир, садовых домов, земельных участков;
-
250 000 рублей — для иного недвижимого имущества;
-
250 000 рублей — для любого другого имущества, исключая ценные бумаги.
Наконец, с 2021 года налог от продажи жилья могут не выплачивать семьи с двумя и более детьми — независимо от срока нахождения недвижимого имущества в собственности.
Доход в виде подарков и выигрышей
С 2023 года из списка доходов, подлежащих налогообложению, исключены доходы и подарки, полученные:
-
ветеранами и тружениками тыла
-
инвалидами ВОВ
-
вдовами военнослужащих.
Ранее в этой категории не подлежали налогообложению только выплаты в размере не более 10 000 рублей.
Что касается выигрышей в азартных играх, самостоятельному декларированию подлежат некрупные выигрыши в размере от 4000 рублей до 15 000 рублей. Учитываются любые игры, в том числе и онлайн. Но если сумма за год превышает 15 000 рублей, то уплата налога становится обязанностью организатора игры — например, казино.
Порядок подачи декларации
Удобнее всего подавать декларацию о доходах через личный кабинет на сайте ФНС.
Также вы можете выбрать один из более традиционных способов:
-
отправить по почте заказным письмом
-
направить с курьером
-
отвезти в налоговую по месту жительства лично.
Кто имеет право на продление налога?
Продление налога доступно любому налогоплательщику, который не может подать налоговую декларацию до крайнего срока 15 апреля. Сюда входят физические лица, индивидуальные предприниматели, корпорации, предприятия и трасты. Продление предоставляет дополнительные шесть месяцев для подачи декларации. То есть вам дают до 15 октября заполнить и сдать налоги. Чтобы претендовать на продление налога, вы должны подать форму 4868 в IRS. Эта форма должна быть предоставлена в срок до 15 апреля, чтобы получить продление.
Если вы ожидаете возмещения, штраф за подачу налоговой отсрочки не предусмотрен. Однако, если вы должны уплатить налоги и не подаете заявление на продление, с вас будут взиматься штрафы за просрочку платежа и проценты. Таким образом, в ваших интересах подать заявление на продление налога, если вы не сможете уложиться в срок до 15 апреля.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ?
Налоговым законодательством РФ установлено, что при наличии доходов в течение прошедшего года граждане обязаны самостоятельно отчитаться о них до 30 апреля наступившего года. Если 30 апреля в текущем году — выходной день, то крайний срок подачи документа переносится на ближайший следующий рабочий день.
После обработки декларации и начисления налога, оплатить его надо не позднее 15 июля.
Если вы не собираетесь декларировать доходы, а хотите только оформить вычет за прошлый год, то сделать это можно в любое удобное время в течение года – ограничения по срокам действуют только при необходимости отчитаться по прибылям. Подать декларацию на налоговый вычет через Госуслуги можно в рамках электронной услуги «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».
Заполнить декларацию 3-НДФЛ придется при наличии таких доходов, как:
- продажа имущества, находившегося в вашей собственности менее установленного законом минимального срока владения (он зависит от типа имущества и времени приобретения);
- сдача в аренду недвижимости или иного имущества, законным владельцем которого вы являетесь;
- оплата по ГПД (гражданско-правовому договору) в случае, когда налог не был учтен и оплачен в рамках договора;
- любые прибыли и перечисления из-за рубежа (например, проценты по вкладам в иностранных банках);
- выигрыши и призы при участии в конкурсах и лотереях, если налог не был удержан со стороны организатора (обязательно уточняйте предварительно условия участия в акции и получения приза, чтобы не оказаться в неприятной ситуации);
- недвижимость, транспорт, доли или акции предприятий, подаренные другим физическим лицом. Исключение составляют подарки от близких родственников, к которым относятся муж/жена, дети, мать/отец, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки. Сожители и гражданские супруги не относятся к близким родственникам.
В какую инспекцию подавать декларацию?
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту своей прописки, в не зависимости от того, где Вы фактически проживаете (даже если имеете временную регистрацию). Также место подачи не зависит от места возникновения права на налоговый вычет.
Если Вы обучаетесь в г. Санкт-Петербурге, здесь же работаете и платите налоги, а зарегистрированы, например, в г. Вологда, то и декларацию Вам необходимо подавать в налоговую инспекцию Вологды. Для этого, если нет возможности отвезти ее по месту прописки, можете воспользоваться своим правом отправить декларацию по почте.
Подать декларацию по месту временной регистрации можно только при отсутствии постоянной. Для этого необходимо прийти в налоговую инспекцию, относящуюся к адресу временной регистрации и встать на учет.
- Если источниками дохода были: продажа имущества, сдача жилья в аренду, дарение имущества не от близких родственников, налогоплательщик обязан подать в инспекцию форму 3-НДФЛ.
- Если вы продали имущество, которым владели более минимального срока (трех, а в некоторых случаях пяти лет), вы автоматически освобождаетесь от декларирования таких доходов.
- Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация 3-НДФЛ не подается, если доход от продажи недвижимого имущества составил до 1 млн рублей.
- Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация не подается, если доход от продажи прочего имущества, например, автомобиля или гаража составил до 250 тыс. рублей.
Единая упрощенная декларация 2023
Единая упрощенная декларация 2023 — это новый порядок подачи деклараций о доходах для налоговых резидентов России. Отныне они будут подаваться в единой форме вместе с показателями налогов по крупным налогам, таким как НДС, единый социальный налог и страховые взносы.
Новые условия декларации также предусматривают обязательную отчетность по транзакциям с нерезидентами, превышающими установленный порог. Однако для многих владельцев малого и среднего бизнеса эта услуга может оказаться более привлекательной, так что в будущем можно ожидать увеличения числа форм подачи деклараций в ЕГРН.
Установлен порядок заполнения и подачи декларации, который следует строго соблюдать. Подавать декларацию нужно в электронном виде через интернет-портал ФНС и в бумажном виде в налоговую инспекцию. Форма декларации уже утверждена и будет доступна для скачивания на сайте ФНС.
- Заполнение декларации проходит в несколько этапов
- Форма распределения налоговых сумм будет отображаться на странице заполнения декларации
- Данные по налогам и платежам обновляются автоматически и требуют от пользователя только проверку и утверждение
Когда нужно сдавать декларацию?
Декларация — это документ, в котором физическое лицо отчитывается о своих доходах или имуществе. Сдача декларации обязательна для всех налогоплательщиков, вне зависимости от размера дохода. Сроки подачи деклараций устанавливаются налоговым законодательством.
В российской Федерации существует две формы деклараций: по налогу на доходы физических лиц и по налогу на имущество физических лиц. Для подачи декларации по налогу на доходы физических лиц установлен срок до 30 апреля следующего налогового года. Декларация по налогу на имущество физических лиц подается с 01 января по 31 декабря текущего года.
В случае несоблюдения сроков подачи декларации налогоплательщик может быть оштрафован. Поэтому важно не пропустить срок подачи декларации и своевременно сдать ее в налоговую службу.
Штраф за несоблюдение сроков
Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.
Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:
| № | Нарушение | Взыскание |
| 1 | Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием | Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей).
Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц. |
| 2 | Не сдана нулевая декларация | 1 000 рублей |
| 3 | Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен | 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ |
| 4 | Декларация не сдана, налог не уплачен | штраф + пеня за просрочку |
С 1 января 2021 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ
За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2021 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, и аналогично за другие годы. Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.
Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.
- раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 – 4 статьи 164 НК РФ»;
- раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
- приложение № 1 к разделу 9 декларации «Сведения из дополнительных листов книги продаж».
Мы предлагаем вам не тратить деньги на оплату заполнения декларации 3-НДФЛ в организациях, оказывающих данные услуги, а заполнить ее самостоятельно с помощью программы «Программа декларация 2021», которую можно скачать и установить с официального сайта Федеральной налоговой службы по ссылке.
Когда подавать декларацию. Сроки.
В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.
Те же декларационные отчёты, которые подаются в ФСН только для получения налоговых вычетов, не имеют срока. Подавать их можно в любое время в течение года.
Когда вы нарушаете правила подачи и запаздывайте с этим важным делом, то можете готовиться к штрафу. Статья 119-ая НК РФ грозит по этому нарушению пяти процентным штрафом. Вычисляются эти пять процентов от той суммы, которую вы не уплатили в качестве налога, причём за каждый месяц просроченного времени.
Почему могут не принять декларацию
- В поданной через интернет декларации отсутствует электронная подпись налогоплательщика.
- Декларация подана в налоговую, которая не занимается вами (не туда).
- Декларация заполнена с ошибками (программы исправляют то, что вы вносите не в те поля, но если вы заполняете номер чего-либо и путайте цифры, то никто вам это исправить не сможет, и обнаружится факто только при проверке).
- В документации не стоит ФИО налогоплательщика
- Электронная подпись, которой подписана декларация принадлежит другому человеку, не являющемуся налогоплательщиком по данной конкретной декларации (иными словами, вы не сможете подписать документ чужой ЭЦП).
В других случаях ФСН не будет вам отказывать.
Всё, что нужно для подачи декларации онлайн — это компьютер, ЭЦП и немного знаний, которые легко получить. Так что, после первого заполнения отчётов и подачи их через интернет, вы уже будете владеть всеми необходимыми навыками. А соответственно, получите возможность, пользоваться официальным программным обеспечением, чтобы избегать больших очередей, большинства ошибок при заполнении и траты времени.
Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать
- Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
- Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
- Строительстве квартиры или ее ремонте.
- Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.
- Через интернет-ресурс Госуслуг. Этот способ самый популярный. Можно подать документы не выходя из дома. К тому же через него можно подавать не только налоговые документы. Все что нужно — это сами бумаги и сканер, который сможет оцифровать их.
- Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Этот способ положителен тем, что можно отследить, на каком этапе камеральной проверки находятся ваши документы. Но есть у этого способа и минусы — для регистрации налоговую инспекцию посетить все-таки придется.
- Лично отдать в местный отдел налоговой службы всю заполненную документацию.
- Документы можно отправить через Почту России или курьерской службой.